关于对右江矿务局开展“小金库”重点检查的处理决定

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1、关于对右江矿务局“小金库”专项治理重点检查的处理决定百财监［2011］号右江矿务局：根据《关于印发〈百色市国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作实施方案〉的通知》（百纪发〔2010〕21号）的要求和百色市“小金库”专项治理工作领导小组的安排，自2010年10月26日至11月18日对局及下属二层机构小龙矿、州景矿、长岭矿等单位的“小金库”专项治理工作进行了重点检查问题，现将检查存在的问题作出如下处理：你局劳动与人事教育处存在收取费用不纳入局财务管理，账外设账行为。经检查，2007年广西右江矿务局机构设

2、立有劳动与人事教育处，该处工作人员有梁德茂、严文、徐宁共3人，负责全局人员职教培训工作是该处工作职责之一。4月起根据本局部分矿工再就业的情况，该局与百色市职业学校分别于4月10日至6月14日、6月18日至8月17日联合为本局塘内矿、那读矿、小龙矿、长岭矿等煤矿784名职工举办两期工人再就业技能培训班。培训结束后，百色市职业学校根据桂财社〔2006〕98号和百财社〔2007〕4号《关于转发广西壮族自治区有关就业再就业若干配套实施办法的通知》规定，向市本级财政部门申报相关补贴共计392,000元。你局劳动

3、与人事教育处工作人员徐宁于11月9日开具地方税务发票从百色市职业学校财务处领取培训费现金100,000元，收取款项后没有缴入局财务进行统一核算，并在开支后没有保存已经开支的会计凭证资料，致使会计凭证灭失，形成了账外账的行为。该行为不符合《中华人民共和国会计法》第十条“下列经济业务事项，应当办理会计手续，进行会计核算：（一）款项和有价证券的收付；（二）财物的收发、增减和使用；……”、第十六条“各单位实际发生的各项经济业务事项应当在依法设置的会计账簿上统一登记、核算……”和第二十三条“各单位对会计凭证、会

4、计账薄、财务会计报告和其他会计资料应当建立档案，妥善保管。会计档案保管期限和销毁办法，由国务院财政部门会同有关部门制定”的规定。百色市“小金库”专项治理领导小组就你单位在财务管理工作中存在的问题移交本机关，根据《中华人民共和国会计法》第四十二条第（二）、（八）款和《财政违法行为处罚处分条例》第十七条的规定，本机关特作出如下处理决定：对你局劳动与人事教育处存在收取费用不纳入局财务管理，账外设账行为作出（1）责成直接责任人梁德茂、严文、徐宁将全部收取的收入1OOOOO元，缴入局财务进行统一核算，对已经取得

5、合法的会计凭证支出由局财务审核后给以报销，没有取得合法的会计凭证的开支由个人自己负责；（2）对直接责任人梁德茂、严文、徐宁，建议你局按《设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》对其进行党纪政纪处分。本决定自送达之日起生效。如果对本决定不服，可以在收到本决定之日起60日内，向广西壮族自治区财政厅或百色市人民政府申请行政复议，也可以在接到本处理决定之日起3个月内向百色市右江区人民法院提起行政诉讼。复议或诉讼期间本决定照常执行。请你单位自接到本处理决定书之日起

6、30日内，将处理决定落实情况函告我局监督检查科（稽查办）。二O—一年八月十五日主题词：“小金库”财政处理决定抄报：广西壮族自治区财政厅百色市人民政府抄送：市纪委、监察局、市审计局、本局企业科、百色市财政局办公室（共印9份）二O—一年八月十五日