关于开展清理检查“小金库”专项工作的

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1、财监〔2014〕309号蚌埠市财政局蚌埠市监察局蚌埠市审计局关于印发《开展清理检查“小金库”专项工作实施方案》的通知市直各单位：市财政局、市监察局、市审计局制订了《开展清理检查“小金库”专项工作实施方案》，已经市“五整五建”专项行动办公室同意，现印发给你们，请结合实际，认真贯彻执行。蚌埠市财政局蚌埠市监察局蚌埠市审计局2014年7月3日开展清理检查“小金库”专项工作的实施方案根据《中共蚌埠市委关于深入开展党的群众路线教育实践活动的实施意见》（蚌发〔2014〕1号）、《关于印发〈蚌埠市第二批深入开展党的群众路线教

2、育实践活动实施方案＞的通知》（蚌群组发〔2014〕1号）和《关于认真组织开展“五整五建”专项行动的通知》（蚌群组发〔2014〕30号）要求,对市各单位实施“小金库”专项督查，严肃查处巧立名目、挥霍公款等行为，按照市第二批党的群众路线教育实践活动安排，现就开展清理检查“小金库”专项工作制定如下实施方案：—、对象和内容（一）清理检查对象此次清理检查“小金库”的对象为市第二批党的群众路线教育实践活动单位。（二）清理检查内容此次清理检查范围是违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价

3、证券）及其形成的资产。此次清理检查的重点是2012年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2011年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。“小金库”主要表现形式包括：1.违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；2.用资产处置、出租收入设立“小金库”；3.以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；4.经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；5.虚列支出转出资金设立“小金库”；6.以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；7.上下级单位之间相

4、互转移资金设立“小金库”。二、方法和步骤清理检查工作从2014年6月300起至2014年9月30日结束，主要采取自查自纠和重点抽查相结合的方式进行。具体分为三个步骤：（-）自查自纠（6月30日至7月30日）。本次专项清理检查单位，按照清理内容要求，精心部署落实，认真组织自查，自查面必须达到100%,确保全面覆盖、不遗不漏、客观真实。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。自查自纠工作结束后，各单位按规定填报《单位“小金库”自查自纠情况统计表》（附件1）,经单位主要负责人签字、加盖单位公章后，在单位内部公示

5、5天，接受群众监督。各单位主要负责人对本单位自查自纠情况负完全责任。各单位要负责对所属单位清理检查“小金库”工作的组织开展和督促检查。为保证自查效果，各单位要组织力量有重点地进行督促指导，并组织力量开展内部检查，内部检查视同自查，尽量把问题解决在自查阶段。各单位对本级及所属单位自查自纠情况汇总后于7月30日前上报至清理检查“小金库”专项工作领导小组办公室。（二）重点抽查（7月30日至8月30日）。在自查自纠基础上，重点抽查工作由清理检查“小金库”专项工作领导小组统一组织开展。重点抽查对象，根据自查自纠情况，并结

6、合重点领域、重点部门和重点单位，经领导小组批准后确定。同时，对举报线索具体、社会反映比较集中、日常监管发现“小金库”问题较多的单位也列入重点抽查范围。重点抽查工作由市财政局、市监察局、市审计局的人员带队，有关专业人员参与，组成重点抽查组开展现场检查，并督促自查发现问题的整改落实。同时，还将各单位“三公”经费管理情况、预算资金使用绩效情况、现金管理情况等其他专项检查工作纳入监督检查的内容，合并实施。（三）整改提高（8月30日至9月30日）。针对清理检查发现的问题，按照政策统一、分类处理的原则，拟定具体整改意见，落

7、实整改责任，明确整改时限，确保资金资产处理到位、财务会计管理整改到位、违法违纪责任人员责任追究到位。同时，按照边清理、边总结、边完善的思路，深入分析清理检查“小金库”专项工作中暴露出的突出问题，从实际出发，提出防治“小金库”长效机制建设的意见和建议，报市委党的群众路线教育实践活动领导小组办公室和市监察局。三、组织领导清理检查“小金库”专项工作由市财政局牵头，市监察局和市审计局共同配合组织实施。成立清理检查“小金库”专项工作领导小组，清理检查“小金库”专项工作领导小组下设办公室，市财政监督检查局具体负责领导小组办

8、公室的日常工作。四、工作要求（一）强化思想认识。2009年至2011年，根据中央部署先后组织开展了对党政机关、事业单位、社会团体和国有及国有控股企业的专项治理工作，发现并纠正了一大批“小金库”问题，有效遏制了“小金库”滋生蔓延的势头。但“小金库”是长期积累下来“久治难愈”的“顽症”，产生“小金库”的制度根源还没完全铲除，“小金库”治理情况与广大人民群众的期待相比还有差距，人民群众对此反