集团费用报销管理规定

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1、XX集团费用报销管理规定一、费用报销管理的内容及适用范围费用报销管理的内容，包括费用内容定义、费用报销的原则与要求、费用报销流程等方面。本规定适用于XX集团有限公司下属各中心、研究院、事业部等职能部门，子公司参照此规定制定本公司费用报销管理规定并报总部财务管理中心备案。二、费用内容定义1、招待费：包括接待餐费、娱乐费、住宿费及赠送客人、客户的礼品等费用，具体标准详见行政中心招待管理规定。2、差旅费：包括出差车票、住宿费、交通费、出差补贴等，具体标准详见人力资源中心出差管理办法。3、探亲费：包括日常探亲费及年终探亲费，具体标准详见人力资源中心探亲管理规定。4、通讯费：包括员

2、工实报实销及限额内实报实销手机费、办公座机费、网络服务费等，手机费报销标准详见行政中心通讯费用管理规定。5、市内交通费：包括公共交通费、出租车费等。6、运杂费：包括销售商品运费及与运输有关的朵费等。7、办公费：包括办公用品费（办公文具、办公耗材等）、书报朵志费、口常印刷费（名片等）、工商年检、刻章、邮寄费、办公饮用水等费用。&办公用车费：包括车辆维修费、油费、保养费、过路过桥费、运输管理费、车辆保险费等。9、维修费：包括办公设备等的修理费用。10、保安保洁费：包括公司发生的付给提供保安、保洁服务的公司的费用。11＞水电暖：包括公司发生的办公场所需要支付的水电暖费用。12、

3、招聘费：包括现场招聘费、网络招聘服务费、猎头费用等。13、劳保用品：包括手套、工服、毛巾、口罩等劳保用品费用。14、房租：包描租用办公场所、宿舍等费用。15、物业费：指租赁或自有房产产生的物业费。16、会议费：包括公司组织的会议费（如会议交通费、会议住宿费、会议场地费、设备租赁费、会议餐费、布置费、资料费等）及参加的外部会议费。17、装饰修缮费：包括办公场所、生产场所等的装饰装修费用。18、财产保险：包括公司重大财产保险、财产损失险等。19、咨询顾问费：指支付提供咨询顾问的服务费用。20、审计费：指年度审计、专项审计、税务审计、验资等支付中介事务所的费用。22、广告宣传费

4、：指宣传公司形象、产品等发生的广告、宣传费用。23、诉讼费：指因诉讼产生的诉讼费用（不含可能造成的损失支付或索赔等）24、劳务费：指支付外单位或个人发生的劳务报酬。25、租赁费：指房租以外的设备等租赁费用。26、培训费：指经公司批准的外部培训费用27、研究费：指不能形成资产的研发、研究费用。28、具他费用：上述列示以外的具他费用。三、费用报销的原则与要求1、费用报销必须列入预算，并附报符合财务规定的支持依据，包括各类发票、原始单据等。2、费用报销不得分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的单笔费用，必须一次报销。3、费用报销本着谁经办、谁报销的原则办理报销手续。4、已向公

5、司借款的业务，应于业务完成后一周内办理报销手续，未向公司借款的业务，无论是否实际付款，均应于业务完成后当月报销，每月25R后发生的业务可延至次月5FI前报销（遇节假H顺延），特殊原因确实无法按规定时间报销的，经办人员应以书而形式提岀延期报销的申请，经分管副总裁批准，总部财务中心总经理同意后可延长至二个月（以发票显示时间计算），逾期仍未报销的，以后不再报销，由此形成的损失出经办人或部门全额承担。已有借款的，全额从工资中扣冋。5、费用报销应严格按授权管理规定履行审批手续，手续不全或越权审批的一律不予报销。6、每周二、周四为费用报销日，出纳只对在报销口前办理完审批手续的费用报销

6、单予以报销。公司驻外人员于每月10、20日前将票据邮寄至集团总部财务屮心，费用审核人员自接到票据Z日起于五日内（含）审核并报销。四、费用报销流程1、报销人或经办人（以下简称“报销人”）在报销时，应填写公司统一制定的《费用报销单》，附报相关费用原始凭据及其他相关附件（如费用巾请单、公务派出单、探亲申请单、备查单等），按费用授权审批权限逐级审核、审批。《费用报销单》要求项忖齐全、内容完整、签批手续齐全，《备查单》要求详细说明招待情况。2、总部财务中心费用会计根据公司相关制度规定对费用报销事项进行财务审核，符合规定后由总部财务中心总经理和财务总监鉴核。3、报销人将审核、批准、鉴

7、核等签字手续齐全的《费用报销单》等票据交费用会计办理报销手续。4、费用会计审核无误后，出纳根据情况进行相应的处理：（1）报销人办理此项业务已有借款的，如果报销金额等于借款时，出纳根据费用报销金额开具收据冲销借款，摘要填写“原借款**元，报销金额粋元，冲抵借款”，总账会计在“收据联”上加盖财务专用章，之后将“收据联”交付报销人，作为报销人核销账务的依据。将“记账联”交付费用会计记账。报销金额大于借款时，根据报销金额开具收据，摘要填写“原借款細元，报销金额**元，冲抵借款**元，退补现金**元”，报销人在“报销人”处签字后，出纳将