借款管理规定(拟)

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1、员工借款管理规定目的：加强公司员工借款管理，明确员工借款手续及催述措施。范围：XXX及其控股子公司。正文：3.1借款是因各种业务需要的临吋借款，包括出差备用、日常零星采购及各种临时性借款。3.2借款原则：谁借款谁负责，当月借款下月必须报销清帐，前款未清不得再借。3・3起借额度规定：原则上，申请借款金额超过200元时，方可借款，200元以下经办人可先垫支，完成后直接报销。3.4备用金规定3.4.1部门周转备用金：3.4.1.1维保管理部：为解决报销审核过程时间太长，维保管理部可设立部门周转备用金，本备用金由部门负责

2、人或部门负责人授权人（需经主管副总审批，报财务备案）。在部门审核完毕报销单后可从本备用金屮先行支付，待向财务部报销时补足本备用金。2011年度维保周转备用金暂定5000元整；3.4.1.2制造咅山为提高突发事件的处理速度，制造部可设立部门周转备用金，木周转备用金由部门负责人或部门负责人授权人（需经主管副总审批，报财务备案）。本备用金仅限用于处理突发事件，不得移作他用。2011年度生产备用金暂定3000元整;3.4.2岗位备用金：对于需频繁借支的岗位，目前仅有食堂菜买及零星采购岗位设置备用金，（其他人如需备用金需由

3、另行审请，经主管副总及总经理审批后也可设立岗位备用金）。设立备用金的岗位原则上不得再另行借款，如遇特殊事项，需借款金额超过核定的备用金额度时，方可申请借款。3.4.3公司在每年年底应另行核定下年的备用金。所有备用金应于每年12月28-31□全部归还另借。3.5员工借款审批：3.5.1、员工因公借款，应在OA系统填写《借款单》（出差借款应填制《出差中请》,详见《岀差管理制度》）。列明需办事项，所借金额；预计归还期限；如购买材料、工具、固定资产、维修事项金额超过1000元必须上传或后附审批过的预算单、计划书或相关合同

4、；3.5.2部门主管及部门负责人审核：需办事项的真实性、合理性、金额的合适性，以及所依据资料是否经过审批；3.5.3财务部审核：所依据资料是否经过审批、前期借款是否已经结清，如未结清原则上不予通过审核，（如借款人前期事项刚刚办完（结束3日内）来不及整理报销，借款人可将报销单据转交部门助理，由部门助理负责办理报销流程。）3.5.4主管总监审核，再次对事项的合理性进行审核；3.5.5主管总监审核后交由财务总监审批，营销部门员工借款还需经主管副总经理审批。3.5.6总经理审核，如借款金额超过人民币10000元时，需由总

5、经理作最终审批；3.5.7±述各级审核人员外出出差时，该审核人应在OA系统中设置代理，代理人审核视同该审核人的审核，以免影响业务办理；3.5.8出纳付款：出纳人员应当复核借款中请审批是否完备有效，并特别留意各审批人的批注内容，无误后办理资金支付手续，并在当天将己支付的借款事项给予入账。3.5.9审核人员审核过程如发现不符合借款规定或需要进一步补充资料时应退回前一级审核人员；如认为金额需要改动应直接终止该项申请，并在批注内注明，要求申请人重新中请，不得仅在批注中注明同意借支的金额而继续审核通过，以免后面操作人员误操

6、作；如认为没有借款必要时应直接终止该项中请，并在批注中批示；3.5.10任何个人不得私借或私用公款，公司不办理任何性质的私人借款，特殊情况需借款的，需公司总经理审批同意或授权审批同意。3.6现金借款超过5000元时，应提前1天通知现金出纳员，以便筹措现金。3.7财务跟踪：3.7.1每月月末前，除备用金借款外，由财务部总账会计将上月借款尚未报销冲账的清单发给借款人及其部门负责人，要求其5FI内核对确认完毕，各借款人应以书面签字或OA系统回复确认，否则视为默认财务账面余额。3.7.2除备用金借款外，所有应报销冲账的借

7、款均应在业务完毕后，7个工作□内办理报销还款手续，特殊情况无法清帐吋应在下月5日前书面或OA作出说明经部门负责人及主管副总同意后交财务部备案。3.7.3所有应还未还的借款将由财务部总账会计于下月6日上报给人力资源部，由人力资源部将其工资转为现金发放，借款人还清借款后方可领取。3.8.附则3.8.1、木暂行管理规定自签发之日起生效；3.8.2、本暂行管理规定解释权归公司财务部。XXX