费用及借款管理规定

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1、费用报销和借款管理规定（试行）为了提高财务工作效率，加强监管财务管理中存在的问题，特制定本规定，本规定从下发之日起执行。第一章报销规定一、关于报销票据规范的要求1、对发票内容的要求：必须带有发票监制章；公司发主的各项经济业务,原则上必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票。特殊情况使用白条（含非行政事业专用收据），必须上面说明理由并且找到替代发票报财务总监批准。2、单位名称要填写清晰完整，如必须是“北京*****有限公司”即“省份或市+公司名称+有限公司”等对应的单位的全称。3、商业企业发票里填写的“商品名称”和服务业发票里的“经营项目

2、”必须是与开票单位名称和经营范围相对应同时属于我公司经营中有需要可以列出的范围。4、增值税发票中列入栏目内容必须无一遗漏地填列清楚。5、发票上加盖的发票章单位名称与购买货物单位名称必须一致。票面金额及开票人或收款人及发票开据时间填写清楚。二、票据粘贴的要求1、粘贴时不应把票据金额位置贴上，粘贴车票、出租车票时，应对齐粘贴单左上角从左至右分层次粘贴，此时应保持票据每一行水平位置一致,行次清晰，不应在两行票据中间空隙处粘票。2、报销票据时，同类业务性质票据粘贴在一起，不同业务性质的票据最好不要混合粘贴；如若不同票据需要混合粘贴在一起，报销人

3、必须将各种不同性质的数据分别列示在报销凭单上。三、报销票据填写的要求1、报销票据时必须提供符合公司核算要求的合理合法的票据，并且将报销发票的张数、报销的日期、报销人、报销用途等在支出凭单上填写清楚，其中报销发票的张数用大写汉字填写。报销交通费中属于正常业务中的过桥过路、停车费、打车费须在票据背面铅笔注明时间、地点、起始地点、办理事项等。2、报销时“谁的费用谁签名”，但在“领款人”一栏要求原则上必须本人签名，若委托他人领款必须出具书面委托或电话告知出纳员，由代领人在“领款人”栏内签字。3、由于企业内各成员单位人员有交叉办业务发生费用的情况

4、，因此在填写报销单据时必须标清费用的部门归属。为统一预算部与核算部门归类口径，对于在部门或者归集科目两可之中的事项，由报销部门在报销票据上事先用钢笔确定好对应的核算科目。如若事先不界定清楚，财务确认为当事人的部门费用作为考核依据，并且在月底不予以调整。!1!1、报销的票据必须是各部门按照层级授权签批过的符合上述票据规范要求的票据，否则财务有权不予以受理。2、在签批的过程中，每一个签批流程不能倒置，如果倒置，前手可不予以签字。后手对于没有前手的签字负直接责任。3、本年度发票要在本年度报销；次年一月屮旬Z前必须将写有上年开票时间的发票到财务

5、报销，否则过期财务不再予以处理。因此造成的后果个人负责。4、报销过的发票，由出纳员在报销签批单上加盖“现金付讫章”或“银行付讫章”，由财务部在装订凭证时负责在每张发票上加盖“已报销”骑缝章，避免发票重复使用。5、必须办理相关手续的报销业务：1）招待费用需附《公关费审批单》，报销后该单由财务部撤掉不计入外部凭证；2）弟旅费借款时需附《出羌审批单》，弟旅费报销时需附《出差报告》；3）采购资产类报销时需附相关部门的《询价单》和《出、入库单》；办理实物验收手续，如果是自己部门采购自己部门使用，则必须rti行政部门验收；4）报销出租车票的人员，必

6、须得到行政部门签字（证明不能派车），并且标清办事事由，5日内报销。6、关于报销时限的规定及和关人员的职责1）各项费用、采购成本支出，经手人耍及时办理各自经手支出的报销手续；2）各部门负责人每刀末结账前3日负责督促本部门人员及时办理本刀发生的各项支出的报销。3）办理了资金审批程序的各费用类支出，应自取得发票之H起5H内办理报销手续，对大额费用类支出应自取得发票之日起5日内办理报销手续。4）经手人因出差未及时办理报销手续或是经手人的出差费用，应自出差结束ZH起5FI内办理报销手续。5）对贷款利息、租赁费等，财务部门依合同按月进行计提。6）采

7、购成本类支出：对已入库商品的采购，采购部门必须在次月的10FI内办理报账手续；月底结账3FI内仍未取得已入库商品采购发票的，采购部门应进行预估，预估价格以书面的形式在结账日起第4日内告知财务进行预估记账。对采购发生的运输费用，月底结账3LI内仍未取得运输公司运输发票的，采购部门应进行预估，预估金额以书面的形式在结账日起第4日内告知财务进行预估记账。7）工资性支出报销：自公司规定可报销ZFI起5FI内由统一办理报销手续的主管部门负责收集并转签。8）未按时限要求办理报销手续的，财务部门将不再按止常程序办理报销手续。9)每周四为费用签批报销之

8、日第二章借款规定1、借款单必须写明借款金额、用途、部门、日期，rti经办人签字，按照层级授权签批完成后到财务部门借款。大型采购物品的要附有合同、协议等，和关手续不全，财务部可以不受理。2、因业务需要，一次性