财务管理-报销制度-资金开支审批暂行管理规

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1、资金开支审批暂行管理规定为规范公司资金开支审批程序，明确审批权限，提高工作效率，特制定本规定。一、资金开支的预算管理1、公司各职能部门/各项目工程部（以下简称各部门）每月23H前提报下月《月度资金开支计划》给财务部审核，经董事长审批后执行。2、公司财务部按照批准的《月度资金开支计划》，审核各职能部门/各项目工程部的日常费用报销和资金开支业务，未列入川度计划的原则上不予办理付款审核手续。3、对于处于筹备期的工程项目的资金开支计划，在投资立项报告未批准之前，无论金额大小均需按月单独汇总，逐级捉报至董事长批准，方可开支；投资立项报告批准后，按正常程序提报即可。4、刀末财务部应根据各部门/各项

2、目工程部的资金开支情况编报《刀度资金开支计划执行情况月报表》反馈至各部门，以便于更好的执行年度预算及项目投资预算。5、预算追加。各部门确因经营实际需要，可适当追加或调整预算。经营性、业务性费用预算的追加或调整单次金额在10万元以下（含10万元）的由总经理审批，10力元以上由董事长审批；工程项目预算的追加或调整单次在50万元以下（含50万元）的由总经理审批，50万元以上由董事长审批。6、工程项目施工内容变更。在工程项目进行过程中，若工程项目的内容发生变更，如地面原为瓷砖，现改为木地板等等，针对此类情况，无论变更涉及的金额大小，均需在设计变更过程中，填写统一编号的工程项目变更单；此变更单金

3、额在50万元以下（含50万元）由总经理批准，50万元以上100万元以下（包含100万元）由总经理批准，超过100万元由董事长批准。二、费用报销及非工程性资金开支程序1.各部门于业务发生后两日内填写“费用报销单”或“付款审批单”经本部门负责人确认、财务部审核后，按审批权限额度，报经批准后，办理报销或付款手续；1.对未列入《月度资金开支计划》的费用或资金开支项目，由业务部门填写“费用报销单”或“付款审批单”经部门负责人确认，报总经理签批后付款或附上经总经理签批同意的书面请示报告后，按审批权限额度，签批后报销或付款。2.公司各部门毎周三、五根据签批完毕的费用报销单进行费用报销；毎周三之前将签

4、批完毕的对外付款单据送至财务部结算员处，每周四付款。3.对于需从工程项目的房款监管账户支付的款项，将按照规定签批完毕的付款审批单及需要施工单位盖章的付款材料每周三之前送至财务部结算员处，财务部于两个工作日内将付款材料送至市审批大厅建设局监管科审批，根据监管科审批时间付款，一般三个工作日。三、费用报销及非工程性资金开支的审批权限1.公司预算内水、电等能耗、电话费、交通费、差旅费、借款利息等毎月正常性开支，由部门负责人确认、财务部预控、财务总监、总经理签字批准后，每周三、五报销。2•每丿」税金支付无论金额大小均需由公司财务总监、总经理签批后支付。3.各部门业务借款由本部门负责人确认、财务总

5、监、总经理签批后支付，具休按《员工借款管理规定》执行；对外借款、对外投资性支岀均需要由董事长批准。4•公司代收代缴的款项，各类保证金、押金的退还及公司内部直接的转账由对口部门负责人和财务总监、总经理签批后支付。4.公司固定资产、低值易耗品的购买、报废由部门负责人、财务总监、总经理签批后按公司相关规定执行。四、工程材料采购及应付款资金的开支审批权限1.各项目工程部根据工程进度、工程项目预算、年度预算、月度预算捉报物资需求申购单，由现场施工单位、工程部负责人等相关人员签字确认，财务部审核后，金额在50万元以下（含50万元）由总经理批准，,超过50万元的由董事长批准。2.物资部根据签批完毕的

6、物资需求中购单，根据物资采购流程确定供货商，签订合同，购买物资。3.合同签订由物资部经理确认、财务部审核，20力元以下（含20刀元）由总经理批准，超过20万元由董事长批准。1.物资部根据批准的《刀度资金开支计划》，填写“付款审批单”由物资部负责人签批同意，财务部审核后，付款金额在50万元以下（含50万）由总经理签批后支付，超过50万元须经董事长签批同意后支付。五、工程合同签订及款项支付审批权限1•工程类合同（与工程相关的合同，如施工、设计、监理等）签订需按照集团公司的合同管理由工程项目负责人确认、财务部审核。单个合同金额在20万元以下（含20万元）由总经理批准，超过20万元由董事长批准

7、。1.各项目工程部根据批准的《月度资金开支计划》，填写“付款审批单”由工程部负责人签批同意，财务部审核，（1）工程进度款（审计定案之前），50万元以下（含50万）由总经理签批后支付，超过50力元须经董事长签批同意后支付；（2）审计定案之后，质保金之前，20万元以下（含20万）由总经理批准后支付，超过50万元须经董事长签批同意后支付；（3）质保金20万元以下（包含20万元）由总经理批准后支付，超过20万元经董事长批准后执行。六、营销类合同签订及款