财务管理制度--单项资金审批流程及报销管理制度

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1、文件编号：CW-001生效时间：201204国际集团有限公司财务管理制度《单项资金审批流程及报销管理制度》文件目录文档编号内容JB-CW-001《单项资金审批流程及报销管理制度》审批签批流程签字确认签字日期编制运营部审批董事会董事董事监事董事长修订记录日期版本编制日期审核日期批准日期第11页/共11页文件编号：CW-001生效时间：201204目录一单项资金审批程序41目的42适用范围43权责单位44各类事项审批程序44.1采购申请单审批流程4第11页/共11页文件编号：CW-001生效时间：2012044.2采购合同审批流程54.3采购预付货

2、款审批流程54.4预付货款冲帐审批流程54.5采购月结款的审批流程64.6费用类分类64.7费用类审批程序74.8借款类审批程序7二、各项费用报销管理程序85报销时间规定86财务报销填写规范97出差报销规定108业务招待费报销规定119特殊情况规定1110借支管理制度1111不予报销规定12国际集团有限公司单项资金审批程序及报销管理制度一、单项资金审批程序：1、目的:1.1、为了简化审批程序，提高工作效率，加强职能管理。1.2、审批程序简化，加强审批人员的连带责任1.3、事项分性质按金额大小，分类走审批程序1.4、加强对部门的审批责任及考核责任1.5

3、、加强会计部分对各部门的经济事项的监督责任2、适用范围第11页/共11页文件编号：CW-001生效时间：201204本集团公司（包括佳比亚公司、新峰龙公司）因公产生的费用均依照本办法规范的体制管理3、权责单位:财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作，总经理负责总核准。4、各类事项审批程序：4.1采购申请单审批流程：佳比亚公司审批流程：申请人部门审批行政审批运营审批总经理批准准新峰龙公司审批流程：申请人部门审批行政审批运营审批副总审批总经理批准使用部门根据工作需要向提出书面采购申请，说明购买原因；按采购申请单预算金额大小区分终审权限：（1）采购申请

4、单预算金额在500元（含）以内的则运营审批为终审；（2）采购申请单预算超过500元—3000元（含）由副总审批为终审权限；（3）采购申请单预算超过3000元由总经理批准为终审权限；佳比亚公司零星采购申请单预算超过500元则直接由总经理批准；新峰龙公司零星《采购申请单》预算超过3000元的，需报总经理批准。注：零星采购专指日常的办公物料采购，不包括产品配件的采购，产品配件采购走产品货款流程。4.2采购合同审批流程：（本流程适合固定资产、包装材料、工程物资等批量采购及价值高的采购业务）采购原则上一定有合同（协议），新峰龙公司由副总签字确认，并加盖公章为正

5、式生效；佳比亚公司则由总经理签字确认，并加盖公章为正式生效。4.3采购预付货款审批流程：佳比亚公司审批一般流程：出纳付款申请人部门审批财务审批运营审批总经理批准准第11页/共11页文件编号：CW-001生效时间：201204新峰龙公司审批流程：总经理批准申请人部门审批财务审批副总审批出纳付款4.3.1佳比亚公司审批流程：副总审批环节不需要执行，由运营审批后直接转到总经理批准。4.3.2新峰龙公司审批流程：运营审批环节不需要执行，经会计复核，财务经理审批，直接流到副总（黄总）审批为终审；但如果预付款单笔金额超过50万（含）则需电话或其他方式报告总经理（

6、李总）批准。4.3.3财务审批指会计复核，财务经理审核。4.3.4预付货款附原始单据：（1）经盖章并签字确认的采购合同或采购申请单（2）供货商名称及账号（第一次须提供）4.4预付款冲账：4.4.1预付货款冲账的审批流程：4.4.1.1佳比亚公司审批流程：副总审批环节不需要执行，由运营审批后直接流到总经理批准。4.4.1.2新峰龙公司审批流程：对于预付款项通常较紧急，经会计复核，财务经理审批，直接流到副总审批（黄总）处。4.4.2预付货款冲账（采购入库）附原始单据：（1）本公司出具的经仓管员确认的《入库单》（核对后单独归档保管）（2）供应商的送货单原件

7、（核对后单独归档保管）（3）经双方确认的对账单（4）发票或收据（收据未能提供原件的，则提供加盖财务章的复印件）（5）经产品经理审核的入库商品《抽查检测报告书》4.5、采购月结款的审批流程：4.5.1、财务部依据月结供应商资料于每月15日前制作供应商月结表《供应商付款申请表》，随同请款单据一并请款审批：第11页/共11页文件编号：CW-001生效时间：201204总经理批准申请人部门审批财务审批运营审批副总审批准4.5.2佳比亚公司审批流程：由运营审批后直接流到总经理批准。4.5.3新峰龙公司审批流程：采购月结款项，经会计复核，财务经理审核，直接流到副

8、总审批，如果月结款项单笔金额超过50万（含）则需总经理批准。4.5.2会计制作付款凭证的附件单据：（1）送货