财务审批报销管理制度

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1、财务审批报销管理制度为规范公司费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制，特制定财务审批报销管理制度，本制度适用于公司各项报销费用的审批。一、财务审批报销实行总经理授权一支笔（最终签字权人）审批制度。二、费用审批报销的基本原则：费用开支“谁经办，谁报销”；费用报销“谁签字，谁负责”；开支合理，报销合规。三、费用审批报销规定：（一）任何现金支出必须按规定的相关程序报批，所有报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质，相关部门负责人必须就其合理性及必要性进行复核后，按费用的报销流程办理报销；财务会计对报销内容和票

2、据的真实性、合法性及金额的正确性进行审核，报公司总经理授权最终签字权人批准签字后才能报销，出纳付款后在报销单上加盖“现金付讫”并签字。（二）出纳严格资金审核审核手续，对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理，否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。三、报销费用流程：报销人整理粘贴票据→部门负责人签字复核→会计签字审核→总经理或授权最终签字权人签字审批→出纳付现→会计做记账凭证入账。（一）公司经营分散带来的审批签字不便，个别须及时支付或审批的，审批权人可直接审批，但事前或事后应与有关负

3、责人沟通。最终审批权人不能及时签字，可用电话委托其他审批权人代签字，但须事后补签。（二）报销人有前期欠款或借款、备用金的，报销费用一律先冲抵欠款（借款）后再对差额部份进行收付处理。四、报销程序：（一）曾家西南配送中心预算内费用的报销程序：1、日常费用报销：报销人填制报销单→部门负责人复核→会计审核→最终签字权人（经营管理部***）审批→出纳收付→会计账务处理。2、驾驶员费用报销：（1）过路费：报销人→车队队长复核→会计审核→最终签字权人（车队队长***，或委托***）审批→出纳收付→会计账务处理。（2）油

4、费、车辆临时修理费用：报销人→车队队长复核【不能及时签字可省略】→会计审核→最终签字权人（行政后勤***）审批→出纳收付→会计账务处理。（3）车队队长费用：报销人→储运部部长复核【不能及时签字的可省略】→会计审核→最终签字权人（经营管理部***）审批→出纳收付→会计账务处理。3、车辆维修费用：行政后勤（***）填报→最终签字权人（经营管理部***）审批→会计审核→→出纳收付→会计账务处理。（二）总部运营中心预算内费用的报销程序：1、日常费用报销：报销人填制报销单→部门负责人复核→最终签字权人（企业发展部*

5、**）审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。2、营业员跟随配送车辆下市场的差旅费报销：报销人填制报销单→部门负责人复核→最终签字权人（销售支持部***）审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。3、市场销售人员费用报销：报销人填制报销单→部门负责人（销售总经理***）复核→最终签字权人（销售支持部***）审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。4、销售总经理费用报销：报销人→总经理审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。5、***市场销售人员费用报销：报销人填制报销单→部门负责人（经营管理部***）复核→

6、最终签字权人（销售支持部***）审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。（三）预算外费用的报销程序：报销人→部门负责人复核→会计审核→总经理审批→出纳收付→会计账务处理。（四）业务招待费的报销：1、在需要发生业务招待费时，由部门负责人提出申请，须经总经理审批（可电话请示得到批准）后方可进行业务招待费的支出。2、业务招待费报销时，须另单独附上便签纸，纸上填写清楚支付或接待何单位何人及时间，写明经批准的招待缘由、参加人员和发生的各种餐费，烟酒，礼品费等费用明细。《费用报销单》和原始票据上填写不允许比较敏感的报

7、销事由或出现接待单位、接待客人姓名职务等字样。五、报销单据填写规范：（一）公司各项费用开支报销都必须出具相关票据，报销费用票据由经办人按费用归属类别（如：差旅费/过路费/油耗费/通讯费/业务招待费/办公费用等）分别粘贴，详细填写发生费用具体情况。（二）各项费用归属说明：1、水电费：指生产、办公和职工宿舍所产生的生产办公和生活用水、用电费用等。2、办公费：指计算器、电话机、打印复印机墨粉、圆珠笔、签字笔、工作笔记本、便笺纸、收据、送货单、调拨单、复写纸、传真纸、打印纸、胶水、橡皮筋、纸胶带、修正液、回形针、

8、大头针、费用报销单、差旅费报销单、沾水盒、文件盒等及在外打复印费用。3、差旅费：指市场销售人员、营业员等（非配送驾驶员）走访市场、出差等的交通费和住宿费用。4、劳保费：指手套、工作服、洗衣粉等劳动保护费用。5、修理费：指车辆修理和生产、仓储设备修理及电脑、空调等办公设备用具修理费用。6、工具材料费：指仓储推车、户外广告装订工具、各种维修工具等。7、低耗费：指扫帚、拖把、电池等。8、规费：指车辆保险费、路桥费、路桥年费和挂靠车辆