关于预算业务管理制度范本

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1、关于预算业务管理制度范本　　　　引导语：如何拟定预算业务管理制度?下面是yjbys小编为大家精心整理的关于预算业务管理制度范本欢迎阅读　　　　一、预算的组织管理　　　　公司的预算管理由总经理负责并设立专门的组织机构负责预算的编制、审核、调整、执行和控制　　　　(一)、预算管理的组织结构　　　　饭店的预算管理机构由三个层次人员组成：　　　　1、预算委员会：由总经理副总经理各部门经理等管理人员组成　　　　2、公司预算工作小组：由综合部、经营部、市场开发部预算编制的专职或兼职人员组成　　　　3、部门预算工作小组：由各部门有关人

2、员组成　　　　(二)、预算管理机构的职责　　　　1、预算管理委员会：　　　　根据年度经营方针提出预算编制的方针和指导思想;处理预算编制中出现的重大问题;审查并确定最后预算汇总的各项指标报上级公司和公司业主;对年中出现重大变化需调整预算的提出调整方案上报;定期或不定期地听取检查和监督各项预算的执行和控制情况　　　　2、公司预算工作小组：　　　　根据预算委员会确定的预算编制方针和指导思想将编制任务下达给有关部门;编制各部门草拟的分部计划测算平衡反馈各部门;指导督促各部门的预算编制工作;汇总编制总预算;检查控制各项预算的执行;

3、分析考核预算的执行情况　　　　3、部门预算工作小组：　　　　根据预算编制的方针和指导思想以及公司预算工作小组下达的任务编制本部门的各项预算;对部门及专业预算的执行进行跟踪控制;分析本部门及专业预算与实际的差异提出完成预算的有效措施　　　　二、预算的编制管理　　　　公司的预算编制在总经理领导下由各编制小组自上而下自下而上反复测算、修改、平衡、调整后产生　　　　(一)、预算的种类内容及编制分工　　　　按照预算的不同内容预算分为经营预算非经营性费用预算投资预算和财务预算四大类经营预算即GOP前的经营利润预算公司业主批准后执行　

4、　　　1、经营预算是指公司日常发生的各项基本经营活动的预算其中最主要的是销售预算其他的各项成本费用则根据销售预算的业务量分别编制经营预算主要内容及编制分工如下：　　　　(1)、项目收入预算由市场开发部会同各营业部门编制主要为各类营业收入包括项目规模项目管理中营业收入的毛利率等　　　　(2)、经营成本预算由营业部门编制主要是各营业部门耗用的原材料物耗成本包括食品成本商品成本　　　　(3)、营业费用预算由各营业部门编制主要是各营业部门在经营中发生的各项费用　　　　(4)、人工成本及员工福利预算由人力资源部编制主要是劳动佣工和

5、人员工资以及福利费用　　　　(5)、教育培训费用由人力资源部编制主要是各部门员工外语业务等岗位技能的培训费用　　　　(6)、项目费用预算由市场开发部会同各营业部门编制主要是项目开发费用广告宣传费用促销费用等　　　　(7)、管理费用预算由各管理部门编制主要是管理部门为组织和管理经营活动而发生的各项费用　　　　(8)、能源消耗预算由工程部编制主要是水电煤煤气燃油汽油等费用　　　　(9)、采购预算由计划财务部编制主要是物资库存量和耗用量的采购计划　　　　(10)、维修费预算由工程部编制主要是日常维修费用和项目修理费用　　　　2

6、、非经营性费用预算是指由公司业主承担的非经营性支出预算由财务会计部在上级公司和公司业主的指导下编制它主要包括固定资产折旧房产税财产保险无形资产大修理准备摊销贷款利息支出等各项支出预算　　　　3、投资预算是公司的固定资产的购置扩建改造更新及其他投资等在可行性研究的基础上编制的预算投资预算由工程部会同计划财务部共同编制它主要包括固定资产购置基建投资和更新改造预算投资预算编制的内容包括购置或投资的时间内容资金的来源可获得的收益现金净流量投资的回收期等　　　　4、财务预算是指公司在计划期内反映的有关预计现金收支经营成果和财务状况

7、的预算由计划财务部编制它主要包括预计现金流量表预计损益表和预计资产负债表亦称总预算　　　　(二)、预算编制的程序　　　　1、上级公司和公司业主召开公司总经理、财务总监会议提出下年度的经营目标(GOP前)明确公司的经营方针、计划及设想　　　　2、总经理召集公司预算委员会会议提出预算大纲及指导思想　　　　3、公司预算工作小组根据预算委员会的预算大纲及指导思想将预算编制任务分解下达给各有关部门　　　　4、市场开发部根据市场预测及经营目标会同各营业部门编制项目收入预算　　　　5、各有关部门根据项目预算编制专业预算和部门预算报公司

8、预算工作小组　　　　(1)、综合部会同各有关部门根据项目预算和人工成本控制目标编制公司各部门人工成本和职工福利费用预算报公司预算工作小组　　　　(2)、营业门根据项目预算和部门成本费用控制目标编制营业成本、部门费用部门经营利润预算报公司预算工作小组　　　　(3)、市场开发部根据项目费用控制目标编制费用预算报公司预算工