棉花调销贷款现场检查方法及技巧

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1、棉花调销贷款业务说明棉花调销贷款是农发行对符合贷款条件的企业从事棉花（含棉纱及棉副产品）调销业务发放的贷款。贷款最长期限不超过1年。一般采用担保贷款方式，对符合条件且采取一定的风险保障措施后，可以发放信用贷款。贷款对象：为经工商行政管理部门核准的具有从事棉花经营资质的企业。贷款用途：用于解决借款人调入棉花丸接供应给用棉企业或进行深加工的合理资金需求，以及用于解决借款人配合国家实施宏观调控和储备需耍的棉花进出口的合理资金需求，包括调入价款和用于调入的必要费用。业务操作流程棉花调销贷款的受理、调查、审查、审批、发放、收回和贷后评价参照棉花良种贷款相关内容。贷款申请借款申请人应按有关规定取

2、得农发行棉花调销贷款资格。申请贷款应当提交借款屮请报告，填写借款屮请书；提供经年检的《营业执照》、贷款卡、组织机构代码证、税务登记证、财务会计报告，法人代表身份或以委托代理人的有效身份证明和签字样本及授权文件等需提供的相关基本资料，并具备以下主要条件：1•信誉状况良好，已借贷款本息能按期偿还，无违约行为发生；2.信用等级原则上在A级（含）以上3.有一•定比例的自有资金或风险准备金；4.棉花购销企业申请棉花调销贷款还应具备真实有效的与所申请贷款相对应的棉花购入和棉花销售的合同或协议。贷后管理参照棉花收购贷款和关内容。现场检查流程内部控制制度建设与执行内部控制制度1•检查方法：①查阅现有

3、棉花调销贷款业务各项规章制度；②查阅岗位责任制，査看人员分工情况。2•风险提示①耒建立棉花调销贷款业务管理制度；②未建立棉花调销贷款的授权、转授权制度；③耒建立棉花调销贷款业务检杳制度；④未建立棉花调销贷款业务操作实施细则和规程；⑤未建立完善棉花调销贷款操作和审批监督约朿机制；⑥未建立健全棉花调销贷款岗位责任制；①岗位分工不合理；②现有棉花调销贷款业务内部管理制度与国家金融法规政策规定和监管当局的要求不符；未及时修改和完善棉花调销贷款管理制度。授权管理1•检查方法查阅棉花调销贷款宙批单，与授权转授权书对照。2.风险提示①未核定审批行棉花调销贷款审批权限；②未适时调整授权权限；③超权限

4、发放棉花调销贷款；④未经授权发放棉花调销贷款；⑤未经审批发放棉花调销贷款；⑥违反程序发放棉花调销贷款。授信管理1•检查方法：查阅有关授信文件。2.风险提示①未确定客户的授信额度；②对企业授信不审慎，授信额度耒进行动态监控和调整。基础工作1•检查方法：查阅棉花调销贷款档案资料。2.风险提示：①未与客户签订合同；②贷款手续不完备；③合同不规范，档案资料不全。④未建立完整的台帐。风险管理风险识别1.检査方法：査阅贷款相关档案资料，与有关业务人员座谈，必要时对借款人做延伸检杳。2.风险提示：①贷款被挤占挪用；②贷款不符合基本条件、限制性条件和准入标准；③未对不良贷款进行跟踪监测和管理，没有及

5、吋落实资产保全措施；④未严格执行担保保证制度；⑤在贷款发放坏节，没有全而落实审批意见；⑥屮报、审批材料在完整性与内容要素的齐全性等方而存在明显缺陷与疏漏；⑦贷款担保的合法性、充分性和令效性不足，未充分关注担保公司担保及其他特殊方式担保贷款的风险。风险控制1•检查方法：①与员工座谈、査阅棉花调销贷款内部管理制度；②查阅部门职责及员工岗位职责；③查阅员工休假登记表，•职工座谈。2•风险提示：①未建立风险预警及监测报告机制；②未建立对重大事项或重大紧急风险信号随时报告制度；③未建立风险责任制，明确各部门、岗位的风险责任；④对垂要岗位人员未实行定期或不定期轮换和强制休假制度；⑤耒及时提出并运

6、用各种手段组织实施淸收，向担保人追偿，处置抵押物、或采取其他盘活等措施。风险评估1•检查方法：调阅棉花调销贷款相关资料，与信贷管理人员谈话，了解其对风险的认识，现场检查实际风险情况。2.风险提示：①未对不良贷款原因进行分析并对损失进行预测；②未对责任人进行责任追究；③未对即将到期的，可能形成不良的棉花调销贷款述行预测。合规性对申请人资格审查1•检查方法：调阅棉花调销业务档案，审杏业务申请资料和客八资质证明的相关材料。2•风险提示：①向信用等级没有达到规定标准的客八发放贷款②客户提供虚假或隐瞒实情的财务报表；③客户已在同一辖区同级分支机构取得授信；④客户在改制或改变经营方式过程中，未清

7、偿落实原有债务或未捉供足额担保。调查评价1•检査方法：调阅业务档案，审查客户评价、扌H保评价等相关资料。2.风险提示：①调查报告不真实、不准确、涉及关联企业的调査，未作详细分析说明；②抵押率、质押率不符合有关规定；③抵押物保险合同要素不符合有关规定，保险单止本耒存放在农发行。贷款审批1•检查方法：调阅档案，查看有权审批人审批记录利审批行信贷管理部门书面批复，与授权巧等资料对比。2.风险提示：①没有有权审批人审批记录；②没有审批行信贷部门批复；③越权审批贷款