ERP管理思想-财务管理

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1、第九节财务管理的工作原理财务管理与成木会计，是ERP系统的重要组成部分。因为企业高层领导及各级管理人员，需要随吋从财务人员提供的财务报告，获得经营结杲，以控制各项作业，保证目标的如期达成。早期的管理信息系统较不完善，可供外部参阅的报表，都是以会计部门所提供的帐册为主，而财务会计人员常常依靠各部门的原始交易凭证，再作侦错、调整、认定入帐。如果原始凭证内容不明确或错误，会计人员必须耗时查证，而失去资料的及时性、完整性和准确性。当ERP系统屮计划、销售、供应、生产各子系统都应川到一定程度时，这些子系统的交易数据，都当然地成为成木会计、应收/应付帐款、总帐会计的一部分，而各交易资料如果

2、都能明确定义其对应的会计分录，会计凭证自然就可以自动生成，会计人员就不必逐一依原始凭证，以人工认定來开立会计凭证。牛成会计凭证的来源，即各模块的交易资料，可以随时和凭证逐一对应，即可以任选一方，而查出其对应另一方的数据，以供会计人员或其他人员査核。各子系统和财务系统集成以后，所有各子系统都成为总帐会计的一部分。总帐会计不再局限于传统的看法，即不是从会计凭证开始，而是从各子系统的原始凭证开始，就视为是会计的凭证，任何交易资料的输入，都不得任意涂改，输入错误时，只能以调整方式，修正为符合实际的状况，以保留所有的调整记录。集成化的系统中，各企业活动都通过交易数据输入电脑，而和财务系统

3、相连结，充分而详实地表达在财务报表中，使得传统手工作业卜的各种资料的不连贯、疏漏、错误等，都可完全避免。一.应收帐款应收帐款的来源，一是销售系统屮出货时所产牛的货款，或者是为出货相关的费用（如由客户垫付的运输费用等）；二是直接在应收帐款模块内输入的各种其他应收款。应付帐款系统，处理应收帐款的牛成、收款冲销及分析，捉供完整的应收余额资料，捉供适时的催帐行动以作为客户的信用控制的依据。并对按照各应收帐款的到期状况，而规划现金的来源。下血以用友ERP系统中“应收帐款”模块为例，说明应收帐款的系统功能与作业流程。1.应收帐款的系统功能•销/退货可以从出货管理模块口动转入，也可以在本系统

4、中手动输入。其他非营业的应收帐款可丁•本系统口行输入。•实际收款冲销时，可将所收取的现金与票据分别处理。•可处理预（暂）收款的登录及冲销。•提供多种收款冲销方式，以配合各企业的的需要。（1）八种应收帐款冲销方式：总余额、年月、销售订单、销售订单+行号、发票、发票+行号、出货单、出货单+行号；（2）两种预收帐款冲销方式：总余额、销售订单。•可设定客户的付款条件，依客户结算H、付款H、票期H,供收款的参考。付款H的明确显示，町以提前规划收款，提前追踪逾期收款，协助帐款及早回收。•可将收款时所收取的票据及现金资料，完整的转到票据现金系统上。•可依客户别，随时査询客户应收帐款余额。•提

5、供应收帐款帐龄分析表，供主管追踪帐款回收及资金周转的参考。•可依客户信用额度及应收余额而进行信用控制。•提供各种核对表、汇总表、明细表、分析表、H报表，作为管理的依据。•可处理外币作业，并自动计算外币兑换损益。•提供木币及所交易外币应收帐款余额，以供收款冲销的依据。1.应收帐款的作业流程一.应付帐款应付帐款的來源有三，一是釆购验收所产牛的应付货款，二是委外验收所产牛的应付加工费，三是在应付帐款模块内直接输入的各种其他应付帐款。应付帐款系统，处理应付帐款的牛成、付款冲销及分析，提供完整的应付帐款资料，以供对帐、及掌握付款需求，供现金规划用。下血以用友ERP系统中“应付帐款”模块为

6、例，说明应付帐款的系统功能与作业流程。1.应付帐款的系统功能•验收/退资料可以从采购管理或委外管理模块白动转入，也可以在木系统手动输入。其它应付帐款资料可于本系统口行输入。•实际付款冲销时，可将所付的现金耳票据分别进行处理。•可处理预（暂）付款的登录及冲销。•各厂商，可以选择八种应付帐款冲销方式之一：总余额、年月、采购订单（委外单）、采购订单（委外单）+行号、发票、发票+行号、验收单、验收单+行号；两种预付款冲销方式：总余额、采购订单（委外单）。•可设定供应商（委外商）的付款条件，分别指定结算日、付款日、票期日，供议价及付款的参考O•可以在票据现金系统中输入应付票据，再山本系统

7、以票据号码带出原票据资料，并查核受票人。•可以按照供应商（委外商），随时查询应付帐款余额。•提供各种应付帐款核对表、汇总表、明细表、分析表、H报表。•可以处理外币付款的冲销作业，并自动计算外币兑换损益。•提供本币及原交易外币应付帐款余额，供付款冲销的依据。1.应付帐款的作业流程一.票据现金收回的应收票据及付出的应付票据，都有一定的到期口，持票人在到期口兑现后才存入或者从银行帐户屮扌II除。应收票据来自应收帐款模块，除非不得已，所有应收票据都应來自应收帐款，即应该将所有的应收款，先输入应收帐款