ERP财务管理

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1、财务管理教学目标：通过本章的学习，在了解财务管理基本内容基础上，掌握ERP总账管理、报表管理、固定资产管理、应收账管理、应付账管理等概念，并理解财务管理各组织部分的主要功能和业务流程，熟悉用友ERP-U8财务管理系统相关功能，了解ERP中财务管理子系统是如何解决传统财务管理中存在的各种问题和挑战的。教学要求:知识要点能力要求相关知识总账管理(1)掌握总账管理的作用和功能(2)掌握企业的会计循环及账务处理程序(3)了解UFERP-U8UFO报表管理的基本操作总长管理会计循环账务处理程序应收款管理(1)掌握应收款管理的作用和功能(2)了

2、解UFERP-U8应收款管理的基本操作应收款作用应收款功能应付款管理(1)掌握应付款管理的作用和功能(2)了解UFERP-U8应付款管理的基本操作应付款作用应收款功能固定资产管理(1)掌握固定资产管理的作用和功能(2)了解UFERP-U8固定资产管理的基本操作固定资产管理作用固定资产管理功能成本管理(1)掌握成本管理的作用和功能及成本构成(2)掌握作业成本法(ABC)的基本内容(3)了解成本分析过程成本构成成本分析作业成本法其他(1)理解ERP下财务管理各子系统间的关系(2)了解UFERP-U8系统管理的基本操作(3)了解UFERP

3、-U8基础设置的基本操作ERP下财务管理各子系统间的关系【引例】试想你要开办一个汽车制造厂，在资金运作方血你需要做些什么。(1)进行项冃的财务可行性分析。开办一个汽车制造厂，你要考虑需要多少启动资金才能满足企业的开办要求，你自己目前有多少资金，资金的缺口有多人，不足部分的资金以什么样的渠道和手段筹集；你的投资的预计回收期是多少；你的预计投资报酬率是多少。(2)进行项目运作。如果这个项目是可行的，那么在项目运作过程中，你就需要考虑在资金冇限的条件下，如何将资金在采购环节、生成环节和销售环节中进行合理的分配，以促使企业有限的资源被合理的

4、配置，从而保证该项n的收益。（3）进行项目评价。在企业经营每一个期间，你要将本期间的相关财务信息进行分析和评价，以便找到问题，进而解决问题，以保证企业长期目标的实现。财务管理就是对以上活动进行管理。7.1ERP中财务管理的模式ERP财务管理系统既包含有财务会计乂包含有管理会计内容，如ERP中的账务处理、应收款管理、应付款管理、固定资产管理等为财务会计的内容，而ERP系统屮的成本管理则采用管理会计方式。ERP系统的财务管理一般分为三大部分。①财务管理。它是传统的财务管理，包括财务管理、应收、应付、工资核算、固定资产管理、现金管理、材料

5、、销售核算等业务。②成本管理。成本管理描述成本核算、成本控制等业务的有关理论与实现。③固定资产管理。固定资产管理描述ERP系统对金业固定资产的管理。由于ERP系统的财务管理集成了采购管理、销伟管理、库存管理、设备管理、固定资产管理等所有与企业有关的财务活动，因而它比单一•的计算机财务系统集成度高、信息处理及时。根据集成财务系统的特点，通常将财务管理系统分为总账管理模块、应收账款模块、M付账款模块、银行账管理模块、现金管理模块、固定资产管理模块、工资管理模块和成本管理模块等，各模块

6、'可的关系如图7-1所示。图7-1集成财务系统各模块

7、关系木章将对ERP的财务管理系统的总账、应收账款、应付账款、工资、固定资产、现金管理、成木悖理、财务分析与决策等功能模块进行介绍。7.1/1总账从本质上讲，总账是金业所有业务交易的完整记录。总账及整个财务信息系统的范围,包括库存管理模块的物料述出单据、应收模块和应付模块的收款单等交易明细资料。总账处理包含记账凭证输入、登录，输出口记账、明细分类账和总分类账，编制主要会计报表工作。1.企业的会计循环企业在一个会计期间内，其会计工作必须经历填制和审核会计凭证、登记会计账簿、结账与编制会计报表、会计报表分析利用等--系列会计程序。这些会计

8、程序从一个会计期间的期初开始，至会计期末结束，并循环往复、周而复始，故称Z为会计循环。（1）填制和审核会计凭证。首先，取得或编制原始凭证，即企业发生经济业务和会计事项后，必须取得或编制有关原始凭证，然后会计人员对性质相同的原始凭证汇总后，作为记账的依据。其次，编制记账凭证，即会计人员根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表，根据己设置的账户，采用复式记账原理，编制记账凭证。（2）登记账簿。根据审核无误的记账凭证屮的借方、贷方账户和金额，登记日记账、明细分类账和总分类账。根据权责发生制的原则，调整冇关账户的经济业务，处理会计期间需要递延

9、或预计的收入和费用项目。（3）编制会计报表。根据结账的账八余额、木期发牛额和相关资料，编制资产负债表、利润表、现金流量表等会计报表。2.会计程序中涉及的凭证、账簿和报表（1）原始凭证。原始凭证，又称原始单据，是在经济业务发生或完成时取