9、资金管理标准（资产管理流程）

《9、资金管理标准（资产管理流程）》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、Q/JDL九原电力公司企业标准Q/JDL-2-07/04/02-2009资金管理标准2009-09-18发布2009-10-18实施九原电力公司发布II1范围1172规范性引用文件1173术语和定义1174职责1175管理内容与方法1186检查与考核119120附录A（规范性附录）资金支付管理流程Q/JDL-2-07/04/02-2009—1—冃IJS为了加强和规范九原电力公司（以下简称“公司”）资金管理，提高资金使用效率，降低金业财务风险，保证资金使川的合法性与合理性，使公司的资金管理工作科学化、规范化，打造节约型、效益型企业，根据《会计法》的规定

2、，结合公司特点，制定本标准。本标准的编写格式和表述规则符合DL/T800-2001《电力企业标准编写规则》。本标准由公司标准化委员会提出。本标准由公司财务部负责起草。本标准起草人：边喜爱本标准审核人：任建光本标准批准人：范林东本标准由公司财务部归口并负责解释。资金管理标准1范围本标准适用于公司在经营过程中筹集和运用的各种资金、负债以及一切占冇使用的能够以货币计量的各种形态的资产。木标准适用于公司资金管理工作。2规范性引用文件下列文件中的条款通过木标准的引用而成为木标准的条款。凡是注口期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用

3、于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方硏究是否nJ便用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版木适用于本标准。财政部《企业财务通则》财政部《企业会计准则》财政部《工业企业财务制度》3术语和定义《企业财务通则》《企业会计准则》《工业金业财务制度》确立的以及下列术语和定义适用于本标准。3.1损益性资金是反映年度内生产经营成果的资金。4职责4.1分管领导职责4.1.I根据国家和上级规定，组织制定和修订公司资金管理标准。4.1.2负责审议、审批公司预算期内牛产经营、各类项目投资、资金筹措，使用的预算方案。4.1.3审查垂大投资项冃的经济效益

4、评佔报告，技术经济评佔报告。并报经总经理办公会议批准。4.1.4负责审议、平衡、批准、调整基本建设、重大扌旳施、技术改造工程的预算、资金安排。4.2财务部职责4.2.1负责口常资金调度平衡工作。按照资金來源掌握轻重缓急，合理调度资金。4.2.2按照资金管理耍求具体负责各项资金的使用并对使用情况进行监督。Q/JDL-2-07/04/02-20094.3公司相关部门职责4.3.1公司相关部门包括牛产部、市场营销部、安全监督部、综合管理部等有关部门。4.3.2负责捉交须分管领导讨论审批的资金议题、预算方案并组织初审、了解情况、准备文件资料。4.3.3负责分

5、管领导批准的资金预算和其他决议事项的执行。4.3.4负责向分管领导报告决议事项的执行情况。5管理内容与方法5.1资金管理的原则集屮管理、统筹安排、节约资金、讲求效益。5.2资金管理的要求项目冇计划，收支冇预算，部门冇职责，使用冇监督，效益冇考核。5.3损益性资金的预算管理损益性资金包括：电力销售收入资金、其他业务收入资金、成本费用资金、营业外收支资金等。损益性资金实行预算悸理。5.3.1电力销售收入资金管理5.3.1.1电力销售收入：根据售电量计划和当期分类售电量、分类电价考虑，分析当期影响销售收入的增收减收因索综合测定。5.3.1.2市场营销部从本

6、部门业务方而，提出售电计划方案，认真分析。同吋，根据计划期售电量结构分析测算当期售电的电价收入计划（含价外收入的测算）。3.3.1.3财务部根据售电计划方案，结合木部门管理电费、电价的业务职能和完成上级计划指标的需要，认真测算出公司电费收入方案。5.3.1.4根据上级下达的售电量、电费、电价讣划和公司完成计划的需要，调整公司当期电力销售收入计划。报经公司分管经理和总经理批准后，作为考核计划下发执行。5.3.2其他业务收入资金管理5.3.2.1其他业务收入资金包括：校表收入。5.3.2.2财务部应参照上年度其他业务收入的实际情况，适当预计当期资金的收支

7、。5.3.2.3木项资金计划，以各项业务收入和其对应的各项业务支岀相抵示的净额编制。5.3.3供电成本资金管理5.3.3.1财务部是公司成木资金的主管部门。负责编制当期成木费用计划，制定措施,完成上级下达的成木费用指标，并承担完成成木指标的考核责任。5.3.3.2财务部负责在上级核定的费用指标内，按照成木项目编制“部门成木费用计划”。部门成本费用计划采用统筹包干的原则，只能完成，不准超支。5.3.3.3成木费用实行各季度按比例使用，以防止突击花钱，有利于成木平衡，节约成本费用。5.3.3.4部门成本费用管理，实行季度通报、季度分析、年度承包考核。超支

8、完成成本费用的单位部门，一票否决不能受奖，不能评先进单位。5.3.4营-业外收支资金管理按照核算规定，根据预