资金管理流程

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1、公司名称：深圳棋洋国际货运代理有限公司流程描述：资金管理流程生效日期：2010年1月1日版本号：VI.0流程负责人流程涉及部门姓名：贾德成职位：财务总监财务部文档更新记录版本更新日期更新人审核日期审核人更新内容VI.02009-11-232009-12-^0创建文档流程负责人确认本文档:目录第一部分流程总述41.1流程适用公司范围41.2流程背景介绍41.3本流程涉及的会计账户51.4参考资料51.5与本流程相关的rr系统51・6本流程相关的电子表格5第二部分流程描述62.1银行账户管理62.2现金管理623备用金以及银行收付款管理724票据

2、管理925银行余额调节表1026费用管理11第三部分职责分工12第一部分流程总述1.1流程适用公司范围•深圳棋洋国际货运代理有限公司1.2流程背景介绍本流程主要记录了深圳棋洋国际货运有限公司（以下简称“公司”）资金管理流程的相关信息。此流程主要包括银行账户管理、现金管理、备用金以及银行收付款管理、票据管理、银行余额调节表及费用管理六个子流程。由于公司到目前为止，尚无金融资产、金融负债以及其他金融衍生工具，因此木流程暂不包括金融资产等相关的控制。银行账户管理流程主要阐述公司在对其银行账户信息以及账户开立、变更、撤销时进行的管理及审批控制。该流程

3、是为了保证公司对于银行账户开立、注销和变更的合理性以及授权的充分性。现金管理流程主耍阐述公司对其库存现金的管理、盘点和核对控制。该流程是为了保证公司库存现金余额的存在性与准确性、现金存放的安全性。备用金以及银行收付款管理流程主要阐述公司对其日常收付款的管理。该流程是为了保证公司备用金领用，网上银行付款申请批准授权的充分性，现金收款，银行收款入账金额的准确性。票据管理流程主要阐述公司对其承兑汇票使用的审批和登记的管理。该流程是为了保证公司票据使用审批的充分性，管理的安全性，记录的完整性和及时性银行余额调节表流程主耍阐述公司对其银行存款余额核对和

4、调整的管理。该流程是为了保证公司银行存款余额的存在性与准确性。费用管理流程主要阐述公司费用预提，费用支付与财务入账的过程，旨在确保费用预提与支付的合理性，授权的完整性与准确性以及财务记录的正确性和及时性。1.3本流程涉及的会计账户现金银行存款应收票据应付票据其他应收款备用金营业费用管理费用财务费用预提费用1.4参考资料《财务管理制度》1.5与本流程相关的rr系统金蝶系统：财务模块以及供应链模块1.6本流程相关的电子表格《银行承兑汇票统计表》第二部分流程描述21银行账户管理1.1.1银行账户的开户、变萸以及销户如果公司由于业务发展的需要要开立新

5、的银行账户，或者需要变更、注销现有账户，财务经理向财务总监发送开户、变更或销户申请，并说明需要设立（或变更、撤销）账户的原因、账户所属银行、账户性质等。银行账户因业务需要发生变更时，由会计经理填写《银行账户开立、变更、撤销申请表》，由财务部总监进行审批。经过审批后，出纳填写《开立单位银行结算账户申请书》（或《变更银行结算账户申请书》、《撤销银行结算账户申请书》）依次交给会计经理、财务总监、总经理秘书审核，审核无误后由总经理秘书加盖公司公章。财务部经理将银行开户，撤销申请书的客户联复印件留底，交由专人统一妥善保管，系统管理员根据相关文件在系统中

6、对银行账户设置进行更改。完成科目设置之后，由财务部会计进入系统中核对账户信息是否与银行开户，撤销申请书中所记载的内容一致。只有系统管理员拥有在系统中设置并维护银行账户的权限。22现金管理2.2.1库存现金存放及限额公司制定了《财务管理制度》及《公司财务管理制度补充规定》，其中对于现金管理进行了规范：财务部出纳负责保管现金，对现金收付进行处理。库存现金余额一般不应超过二万元人民币，现金工作日清月结。公司的库存现金保存在保险箱中，每个季度会更新一次密码，保险箱钥匙和密码分别交由出纳与财务经理保管，其他未经授权的人员不能随意接触保险箱。公司的财务章

7、由公司财务总监保管，法人章由出纳保管，公司公章由总经理秘书保管。每天出纳都会查看库存现金量，并核对至自己的登记薄和现金日记账，确保现金余额与登记记录一致，现金余额与H记账余额之间的差异都已查明。当库存现金余额超出财务管理制度规定的限额时，出纳在下班前将超额部分存入银行。当发现库存现金余额不足时,则填写现金支票申请提现。2.2.2库存现金盘点每月末结账前，财务经理、会计员、出纳一起对库存现金进行盘点。在盘点时，出纳停止所有现金收付交易。盘点完毕后，由会计员编制《库存现金盘点核对表》，在盘点表中按币种填写实际盘点数量、加总盘点金额，并查看系统中的

8、现金明细账，填入账面现金余额。《库存现金盘点核对表》制作完毕后，财务经理在表上签字确认。若盘点结果与系统屮的现金明细账余额有差异，则财务部会计和出纳一起查明差异原因