费用资金管理流程

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1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方洛阳博勋地产有限公司财务管理办法及流程为规范公司财务管理，控制费用开支，结合公司制定的《财务管理制度》和公司管理制度中的相关规定，并考虑公司的实际情况，制订本管理办法。款项的支付应遵循“合理、合法、合规”的原则，费用开支应遵循“必要、合理、节约”的原则，确保公司经济利益不受损害。一、工程项目支出和费用报销的内容1、工程项目支出：指与构成开发产品成本有关的土地的征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安

2、装工程费、基础设施费、公共配套设施费等（预付工程款、材料款均属于项目支出审批内容）。(1)土地征用及拆迁补偿费，包括土地征用费、拆迁补偿的净支出等。(2)前期工程费，包括规划、设计、项目可行性研究、地质、勘察、测绘、“三通一平”等支出。(3)建筑安装工程费，指以出包方式支付给承包单位的建筑安装工程费。(4)基础设施费，包括开发小区内道路、供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、环卫、绿化等工程发生的支出。(5)公共配套设施费，包括不能有偿转让的开发小区内公共配套设施发生的支出。----------专业

3、最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方2、费用：指构成开发产品成本的管理费用、销售费用、财务费用等。包括员工工资、福利费、差旅费、业务招待费、办公费、水电费、日常零星购置等。二、支付审批权限表获得公司批准的各项业务或公司日常性开展的工作，在进入款项支付流程时，支付流程中的各环节（级别）的管理权限规定如下：经办：以“▲”表示；审核：以“■”表示；审批

4、：以“★”表示支付类型序号具体支付内容支付流程环节经办人填写申请单经办部门审核财务审核总经理项目开发建设费用支出1项目开发、建设相关支出▲■■★经营费用支出2退保证金、定金、押金、代收代付款项业务支出▲■■★3其他的经营支出▲■■★行政人事费用支出4工资支出▲■■★5每月常规发生的费用支出▲■■★6其他行政人事、办公支出▲■■★财务日常费用支出7个人所得税、土地增值税支出▲■★8其他税费支出▲■★9提现、银行手续费、工本费支出▲■★10公司内部资金往来支出▲■■★11其他财务日常费用支出▲■■★其他费用

5、支出12涉及单位付款的费用支出▲■■★----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方13与经营无关的支出▲■■★三、财务预算管理1、工程项目支出和费用支出，严格实行预算管理制度，财务部根据公司批准的项目支出预算、费用预算，在预算内审核并支付已完成审批程序的项目支出和费用支出。2、超预算支出，经办人应以书面形式说明理由并提供相关依据，

6、报请总经理批准，财务部负责审核其超预算支出所提供的依据是否合法、合规、合理后，方可办理款项支付。四、工程项目支出的审批流程工程项目对外支付款项，由经办人根据公司正式签订生效的，有关支付款、预付款项的合同、协议、有效发票等，填写报销或预付款支付凭据，完成下列审批程序后，财务部门方可支付。审批程序：经办人申请并填写报销或预付款支付凭据→工程相关部门负责人审核签字→财务部审核签字→总经理签字→财务付款。五、费用报销的审批流程（一）员工薪酬、福利及社会保险员工薪酬、福利及社会保险严格执行公司拟定的员工薪酬管理制

7、度、员工福利制度、社保管理办法。员工工资调整和增加补贴由行政部提出书面申请，报请总经理----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方批准后方可调整或增加。每月末由行政部根据员工当月考勤，制作公司员工考勤表，报财务部审核无误后据以计算员工工资表。按照支付审批权限完成审批程序后，财务部据实发放当月工资。（二）业务招待费①业务招待费实行审

8、批制度。遵循“必要性”原则。各部门因业务需要宴请及购置礼品，应预估消费额度，事先提出申请并填制《业务招待费申请审批单》，报请各部门领导批准。单笔业务招待费用预计消费在2000元以下的向各部门领导请示；单笔业务招待费用在2000元以上（含2000元）的向总经理请示。如遇特殊情况，如总经理直接安排业务招待工作，可先行办理，但在事后报销时，将事由标注清楚办理审批手续。②业务招待用烟、酒，由公司行政部按实际需要购置并保管,使用部门凭《贵重物品领用审