费用报销制度及资金审批流程

《费用报销制度及资金审批流程》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。第一部分：关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程（预算范围之內或有经审批的费用）经办人中请一本部门主管审核一分管副总审核一财务负责人审核一总裁审批一出纳支付2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告一本部门经理（或上级主管）复核一分管副总审核一总裁审批

2、财务负责人审核出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。2.不得逾越流程，不得未经直接领导及财务人员审批，直接提交公司总裁审批。3.出纳必须凭签名完整的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。三、报销、审批及审批的责任经办人报销人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务

3、负有直接审核贵任，卯有贵任协助财务人员的审核工作。分管副总：对所负贵的部门费用进行全面管理，在授权范围内审批所管辖的费用报销。财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据屮是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。总裁：对费用进行最终审批。财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。第一部分：关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的

4、报销流程（预算范围之內或有经审批的费用）经办人中请一本部门主管审核一分管副总审核一财务负责人审核一总裁审批一出纳支付2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告一本部门经理（或上级主管）复核一分管副总审核一总裁审批财务负责人审核出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。2.不得逾越流程，不得未经直接领导及财务人员审批，直接提交公司总裁审批。3.出纳必须凭签名完整的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，如造成经

5、济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。三、报销、审批及审批的责任经办人报销人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核贵任，卯有贵任协助财务人员的审核工作。分管副总：对所负贵的部门费用进行全面管理，在授权范围内审批所管辖的费用报销。财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据屮是否按要求填

6、写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。总裁：对费用进行最终审批。第二部分：报销原则1.预算内的费用方可直接报销。2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。3.严禁报销虚假费用的行为。4.无预算或预算外的费用报销须经总经理批准后方可列支。5.每办一次业务，应该填写一张报销申请单（差旅费除外）。业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“X月”的费用的，或多次业务单据分不清的，财务部有权不予受理。6.所有费用开支，应“先中请、后开支、再报销”的流程，财务人员

7、应根据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先书面请求总裁，得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以总裁签名的日期为准。总经理外出时，或本人出差在外遇紧急情况时，应电话或邮件通知，得到许可后才可进行。事后应及时补充申请表，作为报销的依据。7.关于报帐时限，上月28日后至当月28曰的期间费用必须在当月报销，差旅费用必须在结束后3个工作日内报销。逾期单据，财务部有权不予受理，由此造成的