固定资产管理流程管理标准.pdf

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1、固定资产管理流程管理标准第一种情况，固定资产新增（1）节点E1，开始固定资产新增流程开始。（2）节点E2，填写申请单使用部门经理填写申请单（详见附件1）。（3）节点A2，确认申请单总经理确认申请单，同意配备资产在申请单上签字，不同意流程结束。（4）节点C3，是否有闲置资产综合部经理确认是否有闲置资产。（5）节点D3，固定资产变更流程综合部经理确认有闲置资产就执行固定资产变更流程（6）节点C4，采购流程综合部经理确认没有闲置资产就执行采购流程。（7）节点F5，出库使用人办理固定资产出库手续，出库单上要标注资产原值、使用人信息。（8）节点D6，资产编号资产管理员将新增资产按要求进行编号，标注在出库

2、单上。（9）节点D7，资产转移资产管理员将资产转移给使用人。节点B7，固定资产模块资产增加会计在固定资产模块中增加资产。（10）节点D8，登记台账资产管理员登记固定资产台账。节点B8，账务处理会计账务处理。（11）节点D9，结束流程结束。第二种情况，固定资产变更（1）节点F1，开始固定资产变更流程开始。（2）节点F2，填写申请单使用部门经理填写申请单（详见附件1）。（3）节点A3，确认申请单总经理确认申请单，同意变更在申请单上签字。（4）节点C4，是否有闲置资产综合部经理确认是否有闲置资产。（5）节点C5，固定资产新增流程综合部经理确认是否有闲置资产，没有闲置资产执行固定资产新增流程。（6）节

3、点G6，填写调拨单使用人填写资产调拨单，详细填写资产调拨单各项信息（详见附件2）。（7）节点F6，确认调拨单使用部门经理确认资产调拨单，并在资产调拨单上签字。（8）节点E6，确认调拨单原部门经理确认资产调拨单，并在资产调拨单上签字，如果是部门内部调拨原部门经理就是使用部门经理。（9）节点C6，确认调拨单综合部经理确认资产调拨单，并在资产调拨单上签字。（10）节点A6，确认调拨单总经理确认资产调拨单，同意变更在资产调拨单上签字。（11）节点D7，资产转移采购员做资产转移。（12）节点D8，修改台账采购员修改台账。节点B8，固定资产模块内部调拨会计在固定资产模块中做内部调拨。（13）节点E9，结束

4、流程结束。第三种情况，固定资产报损（1）节点G1，开始固定资产报损流程开始。（2）节点G2，资产报修资产出现故障或损坏，使用人报修。（3）节点E3，是否能修好资产管理员确认是否能修好，能修好继续使用。（4）节点G4，填写报损单资产管理员确认不能修好，使用人填写资产报损单，详细填写各项信息（详见附件3）。（5）节点E4，确认报损单资产管理员确认资产报损单，注明报损原因，并在资产报损单上签字。（6）节点F5，确认报损单使用部门经理确认资产报损单，并在资产报损单上签字。（7）节点D6，确认报损单综合部经理确认资产报损单，并在资产报损单上签字。（8）节点A6，确认报损单总经理确认资产报损单，并在资产报

5、损单上签字。（9）节点B7，确认报损单财务部经理确认资产报损单，标注资产原值、资产折旧信息，在资产报损单上签字。（10）节点C8，固定资产模块资产减少会计在固定资产模块中做资产减少。（11）节点E9，注销台账资产管理员注销台账。节点C9，账务处理会计账务处理。（12）节点E10，结束流程结束。附加说明：（1）公司资产共分为七大类：办公家具、办公设备、车辆、房屋、家电、生产设备、仪器仪表。（2）资产转移，只有采购员可以做资产转移，各部门私自转移资产一次扣部门考核5分，扣满15分为止，私自改变机器配置一次扣部门绩效奖金50%；机关领导私自转移资产一次扣100元，私自改变机器配置一次扣200元。（3

6、）固定资产1、7月盘点一次，由会计、资产管理员进行盘点，综合部、财务部经理监督盘点，综合部对资产进行不定期检查。（4）资产变更，使用人找相关人员办理手续，资产调拨单一式二份，会计、资产管理员各留存一份。（5）资产报损，资产管理员鉴定报损后，使用人找相关人员办理手续，资产报损单一式二份，会计、资产管理员各留存一份。附件1资产申请单申请时间申请部门申请人资产名称：资产型号：资产数量:资产单价：申请原因总经理资产申请单申请时间申请部门申请人资产名称：资产型号：资产数量:资产单价：申请原因总经理附件2资产调拨单申请时间：调入部门使用人调出部门使用人资产编号：资产名称：资产规格型号：变更原因调出部门经理

7、调入部门经理总经理综合部经理资产调拨单申请时间：调入部门使用人调出部门使用人资产编号：资产名称：资产规格型号：变更原因调出部门经理调入部门经理总经理综合部经理附件3资产报损单申请时间使用部门使用人资产编号：资产名称：资产规格型号：报损原因综合部经使用部门总经理理经理财务部经资产原值资产折旧理资产报损单申请时间使用部门使用人资产编号：资产名称：资产规格型号：报损原因综合部经使用部门总经理理经理财务部