教案：风险管理与守法评估实训

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1、风险管理与守法评估实训第一部分风险管理理论基础第一章风险的定义和与风险管理有关的基本概念第一节关于风险的数种定义风险的基本含义是：损失的不确定性。但是，对这一基本概念，在经济学家、统计学家、决策理论家和保险学家中间尚无一个适用于他们各自领域的一致公认的定义。关于风险，目前有以下数种不同的定义。1、损失机会或损失可能性损失机会即是损失的概率度；损失可能性可以理解为损失的不确定性。2、损失的不确定性这种不确定性又可分为：客观的不确定性：是指实际结果与预期结果的离差。（可使用统计学工具加以度量）主观的不确定性：是指个人对风险的评估。它与个人的知识、经验、精神和心里状态有关。不同的人面

2、临相同的客观风险时会有不同的主观的不确定性。3、实际结果与预期结果的离差例：某海关根据某公司申报一批进口食品的细菌含量不超过0.01‰，可实际抽查结果显示其细菌含量为0.0105‰，则其离差为超标0.0005‰。4、实际结果偏离预期结果的概率例：上例中，实际结果偏离预期结果的概率为5％。作业：一、名词解释风险不确定性概率度离差风险损失的机会风险损失的可能性风险损失客观的不确定性风险损失主观的不确定性概率二、思考题1、如何区别风险的不确定性？2、比较风险数种不同的定义。三、计算题某海关根据某公司申报一批出口食品的细菌含量不超过0.021‰，可实际抽查结果显示其细菌含量为0.0105‰，试计算其

3、实际结果与预期结果的离差及实际结果偏离预期结果的概率。第二节与风险有关的两个术语与风险有关的两个术语是：损失原因（Peril）危险因素（Hazard）一、损失原因即造成实际结果偏离预期结果的因素。诸如：火灾、暴风、盗窃等客观因素与主观人为的主观因素等。二、危险因素即指引起或增加因某种损失原因产生损失的条件。危险因素一般分为以下三类：1、物质危险因素（PhysicalHazards）是指引起或增加损失机会的物质条件。如：进出口货物的种类、货物所在场所、进出口商品运输工具的质量等。2、道德危险因素（MoralHazards）是指进出口商怀有犯罪意图或不诚实品质而引起或增加损失机会的条

4、件。如：瞒报价格、篡改单证、内外勾结等刻意走私意图。3、心里危险因素（MoraleHazards）是指由于当事双方思考角度的不同而引起或增加损失机会的条件。海关监管者认为有海关法、打击走私的高压态势等手段作保障、疏于防范与监管而引起或增加损失机会的条件。走私违法者认为有巧妙的伪装、一时的侥幸先例、关键环节的疏通打理等心里因素而引起或增加损失机会的条件。作业：一、名词解释：损失原因（Peril）危险因素（Hazard）物质危险因素（PhysicalHazards）道德危险因素（MoralHazards）心里危险因素（MoraleHazards）二、思考题：试举例说明三类危险因素。第三节现代

5、风险的特点随着经济的发展和人类智慧的进步，人们驾驭自然的能力增强了，风险管理的水平也在不断提高。但是，人们所面临的许多风险与以前相比又有了很大的不同，其中有些风险极大的困扰着政府、企业和一般家庭，这就是现代风险。现代风险具有以下特点：1、人口增长对风险的影响环境破坏、宗教冲突、资源争夺、地区冲突、地区发展的不均衡、现代文盲、全球气候变化、强权意识（争霸与独裁）等，这些都与人口的增长有关，这些因素都对风险产生着巨大的影响力。2、经济发展对风险的影响经济发展往往伴随着短期效应、生态环境恶化、恶性疾病的发生等。例：各地对资源的掠夺性开发；汽车数量的增加伴随着交通事故的增加；投资额的增加使得风险对企

6、业造成的损失也增加。2004年国务院对投资100多亿元的江苏常州铁本钢铁项目叫停，造成的损失估计在50-60亿之间。3、全球化对风险的影响全球化的浪潮给世界带来利益的同时，也带来了风险。非典、口蹄疫、艾滋病和禽流感等传染病在全球肆虐，对全球经济和人民生命健康都带来了极大的威胁。4、科技进步对风险的影响计算机技术、生物技术、转基因技术、克隆技术、核技术、生化技术等等都是伴随着科技的进步而风险也随之而来的。5、国际关系的变化对风险的影响“冷战”前、后世界局势的动荡不安，从而增加了对风险的影响；恐怖主义也对风险产生极大的影响力。作业：1、强权意识对风险的影响表现在哪？2、什么叫掠夺性开发？3、全球

7、化给世界带来了哪些利益？那些风险？4、简述冷战前后世界格局变化对风险的影响。第二章风险的分类第一节风险的基本分类风险的分类可以从不同的角度进行一、经济风险和非经济风险1、经济风险（FinancialRisks）以风险是否带来经济损失为判定的标准。有经济损失后果的风险就是经济风险。经济风险主要是指个人（组织）财产与预期收入的损失或损坏。它包括三个要素：（1）作为后果承担者的人（组织）；（2）财产或收入；（3