风险控制论文浅谈银行如何有效防范地方政府融资风

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1、银行风险防范论文银行风险控制论文：浅谈银行如何有效防范地方政府融资风险摘要：在94年国家进行分税制改革Z后，财政收入向中央政府集中，这加剧了各地方政府事权与财权不平衡的局面，政府融资平台为地方政府拓宽了融资渠道。进入2008以来，受国际金融危机的影响,我国实施了宽松的货币政策和积极的财政政策，推动了各地方政府融资平台飞速发展，在应对金融危机方面起到了重要作用。但是地方政府融资债务疯狂增长下其隐藏的风险已经逐渐凸显出来，值得我们关注。本文从银行的角度浅析了银行如何防范来自地方政府融资的风险。关键词：政府融资；银行信贷；风险管理1地方政府融

2、资的现状及存在的上要问题在94年国家进行分税制改革之后，财政收入向中央政府集中，事权的中心下移，造成了中央与地方在财权与事权方面的不平衡。有数据显示，实施分税改革制以后，中央财政收入山整个财政收入的68%,地方政府的收入仅占32%,但地方政府支出却占60%,中央政府支出只占30%左右。［1］地方政府为了缓解财政供给与支出之间的矛盾,拓宽融资渠道，加快发展，地方政府融资平台便应运而生3800家左右，总负债规模5.26万亿元。而近期中金公司发布的一份报告披露,截至2009年末，地方政府融资平台贷款余额约为7.2万亿元，其中2009年新增额为

3、3万亿元，占银行新增贷款的近40%［2］。按照2009年GDP增长8.7%來看，2009年地方政府建设负债率快速上升到14.9%,比2008年提高了3.9个百分点⑶。再据另一项统计，截至2009年底，在有统计数字的31个省、市、自治区中，只有黑龙江、内蒙古、新疆、西藏、山西、河南、贵州、宁夏8个省区的平台贷款债务率低于60%（平台债务合计/本省GDP）,有10个省市甚至超过T100%[4]o地方融资平台的债务风险己经逐渐凸显出来。2地方政府融资中的银行风险特征那么银行为何愿意把如此大的信贷规模投入地方项目当屮呢？首先，目前商业银行特别是

4、大型的商业银行，资金充裕。2009年在中央银行宽松的货币政策的引导下，银行出于经济利益动机，需要放贷;而且目前国有银行衡量业绩表现的基础主耍依据信贷、存款、信用卡和利润增速是否超过其他银行，而不是资产回报率；不过最终，大型的基建项冃背后通常都有事实上的政府担保。因此不少银行愿意向政府项目贷款。[5]可是如此大的信贷规模的背后也隐藏着一定的风险,在此简述为以下三点：2」信息不对称，地方政府融资平台存在偿付风险目前各级地方政府融资平台业务的资金很多都用于一些非经营性或是准经营性项目，而这些项口人都缺乏良好的经济效益，出现在经营期限内现金流无

5、法覆盖贷款本息的现象，从而使还款来源存在严重不足，还款只能依赖当地财政的统筹安排，造成了地方政府融资平台的高负债率。巨大的还款压力对一些财力相对较弱的地方政府是一个很大的负担，导致贷款偿还困难，最终成为银行的不良资产。同时，由于银行和政府融资平台之间存在严重的信息不对称，商业银行无法准确的评估各地方政府的真实财力，特别是难以全面掌握地方政府融资总量、负债规模、可持续收入等情况，既无法做到对借款人客户评级，也不可能实现对具体贷款的债项评级，严重影响了商业银行预测贷款风险，平衡贷款的风险与收益。另一方面，许多地方政府建设项目多，资金缺口大，

6、为了多融资金，往往通过多个融资平台公司从多家银行获得信贷，形成“多头融资、多头授信”的乱象局面。由于每家银行难以把握地方政府的总体债务和财政安排的还款资金情况，即使本行贷款项目有还款的现金流，今后也可能被政府统筹平调使用，形成银行项目还款來源落空的风险。2.2贷款期限过长，地方政府融资平台存在政策性风险由于政府融资平台类贷款一般期限较长，而期限越长，不可预见因素越多，在贷款期限内国家和地方政策的变动，都会对其产生影响，因而其行政性,政策性风险较大。建设项目违反国家“两高一剩”政策，项目未经国家审批同意，项目资本金比例未达到监管要求，项目

7、开工的合法性批文、土地使用权证等未获得等这些国家政策风险以及地方政府换届、换思路、换规划，变人、变政策、变规定的情况，原有优惠政策、收费价格、税务征收、管理方式的改变等这些地方性政策风险，都将直接影响到项目的效益和银行贷款的安全。如，政府取消供水工程费、改变供水区域，造成企业生产能力得不到发挥，产生政策性的经营亏损；又如，道路交通项冃，银行相应好的贷款大多采取收费权质押担保方式，大部分贷款借款人为省级以下政府融资平台的公路交通管理单位，而国家关于公路收费管理的政策一旦调整，对银行公路贷款安全产生较大影响；再如，有些地方政府利用土地出让金

8、做抵押，地价下跌，会对银行抵押物造成风险；还有一些地方是“一届政府一届思路”，超过本届政府期限的贷款，都会有偿还风险。2.3贷款担保能力较弱，贷后资金难以监管，银行风险防控效果不佳目前很多政府融资平台的担保