财务管理试卷——流动资产管理

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1、题冃正确答案1正确2错误3正确4正确5正确6错误7错误8错误9错误10正确本章练习题说明：判断题，每题2分，共20分。1.在正常情况下，企业不得“坐支”现金，即不得以本单位的现金收入直接支付现金支出。（）正确错误2.企事业单位可以为还贷、还债而多开基木存款账户。（）正确错误3.现金的短缺成本少现金持有量成反比例关系。（）正确错误4.存货模式中，最佳现金持有量就是使现金机会成本、转换成本与短缺成本Z和最低的现金持有量o（）正确错误5.坏账成本少应收账款数量和余额均成止比例关系。（）正确错误6.金业会计制度规定，坏账准备的计提方法和计提比例不能

2、由金业白行确定，一般而言，坏账准备计提越多，则表明企业的财务状况越稳健。（）正确错误7.企业存货过多，会增加企业风险或减少利润，因此企业应力求减少存货，使存货越少越好。（）正确错误8.企业对于已过期且无转让价值的存货，应将其按市场价格全部转入当期损益。（）正确错误9.企业花费的收账费用越多，坏账损失就越少，平均收款期也会缩短。（）正确错误10.一般来说，在企业生产和销售计划已经确定的情况下，存货量大小取决于采购量。（）正确错课题目正确答案1B2B3C4D5B6D7C8B9A10A本章练习题说明：单项选择题，每小题2分，共20分。1.现金余额

3、的控制就是要确定（）。A现金持有成本B最佳现金余额存量C现金转换成本D现金短缺成本2.假设某企业预测年度赊销净额为600万元，应收账款周期为30天，则该企业的应收账款平均余额为（）oA20万元B50万元C40万元D30万元3.下列不属于应收账款管理成木的是（）oA收集信息费用B客户信用情况调查费用C有价证券收益率D催收账款费用4.企业的信用标准一般以预计的（）指标作为判断标准。A应收账款周转率B存货周转率C坏账损失率D资产负债率5.用存货模式确定最佳现金持有量时，只考虑现金的（）。A机会成本B机会成本■转换成本Z和C短缺成木D转换成本6.某

4、企业预计全年需用现金1600万元，预计存货周转期为100犬，应收账款周转期为50天，应付账款周转期为6（）天，则现金周转期为（）。A210天B150天C160天D90天7.企业为了应付紧急情况而需要保持一定的现金支付能力，这种动机一般称为（）。A交易动机B投机动机C预防动机D特定需要动机&用存货模式确定绘佳现金持冇量时，属于决策无关成本的是（）。A持有成木B管理成木C转换成本D短缺成本9.某企业购入原材料50000元,供货方提供的信用条件为“3/10,1/20,n/30”,若在第18天付款，则该企业实际支付的货款为（）。A49500元B49

5、000元C48500元D50000元9.以下对现金折扣的表述正确的是（）。A冃的是为加快应收账款的回收B折扌II率越低，企业付出的代价越高C又称商业折扣D为了增加利润，应当取消现金折扣题1=1正确答案1ACDE2ACDE3BCE4ACD5AC6AC7ACE8ACE9BDE10ABDE本章练习题说明：多项选题，每小题3分，共30分。1.下列属于流动资产的是（）。A现金B预收账款C预付账款D存货E矩期投资2.下列属于流动资产的特点的是（）oA周转速度快B占用形态不变C占用数量波动性大D占用形态多样性E变现能力强3.下列属于收益性流动资产的是（）

6、。A现金B短期投资C应收账款D银行存款E库存商品4.企业持有现金的动机有（）。A交易动机B投资动机C预防动机D投机动机E收益动机1.最佳现金持有量的确定方法，常用的有（）。A现金周转模式B概率模式C存货模式D随机模式E成本分析模式2.应收账款的功能冇（）。A增加销伟的功能B减少销售的功能C减少存货的功能D增加存货的功能E有利于商业竞争3.应收账款的信用成木主要有（）。A机会成本B折扣成本C管理成本D周转成本E坏账成木&下列属于经济批量决策时的相关成本的是（）oA变动成本B固定成本C存货采购费用D存货买价E变动的储存成本9.下列属于存货变动成

7、本的是（）。A采购人员的工资B存货采购费用C存货买价D采购人员的差旅费E存货的保险费10.与企业存货相关的成木主要冇（）。A订货成本B采购成本C管理成本D储存成本E缺货成本说明：案例题，每小题15分，共30分。1.三特公司预计全年需要支付现金800000元，公司冇价证券投资的年收益率为8%,每笔证券交易费用为80元，每犬现金支出量固定不变。要求：根据上述资料，运用存货模式计算分析下问题（1）该公司最佳现金持有量。（2）现金转换周期（1个月按30天计算）。（3）最低的现金总成木。1.斯莱实业有限公司生产甲产品的固定成本为60000元，变动成本

8、率为60%,该公司有两种信用标准可供选择。A标准：信用条件为“n/30”，预计坏账损失率为4%,销售收入为300000元，预计收账费用20007E；B标准：信用条件为“n/45”