财经税收基层金融机构反洗钱工作亟待改进

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2、展屮而临诸多矛盾和问题，譬如反洗钱的公益性与商业银行的逐利性相悖，银行反洗钱的积极性不高；反洗钱合作机制运行跛脚，对洗钱行为的调杳取证困难重重;专业人才奇缺，监管技术落后，反洗钱工作的效率和质量较差，我国甚为猖獗的洗钱犯罪活动尚未得到冇效的打击和遏制。因此，棊层金融机构的反洗钱工作亟待改进和加强。［关键词］金融机构反洗钱反洗钱法20世纪8()年代以来，洗钱犯罪日益猖獗并在世界范用内迅速蔓延，洗钱犯罪的触角无所不及，手段无所不用。源源不断的黑钱赃款经过有组织有计划的清洗后披上了合法的外衣，融入并腐蚀健康的国民经济体系。据国际货币基金组织估计，全球每年洗钱的数额触冃惊心，大约在6000亿美元至1

3、5000亿美元Z间，山世界各国GDP总和的2%〜5%,我国每年也有2000亿元人民币左右。世界各国的实践证明，现代金融体系已成为洗钱的主渠道，洗钱者主要通过金融系统进行洗钱犯罪活动，金融系统始终处于反洗钱斗争的最前沿。因此,充分发挥金融系统的反洗钱主力军作用，构筑牢不可破的反洗钱防线，显得至关重要。面对严峻的洗钱形势，我国金融系统首先作出了快速反应，建立了以屮央银行为核心的反洗钱组织机构，制定颁布了《金融机构反洗钱规定》等法规，反洗钱工作已经全面卅动。但是，我国反洗钱工作毕竞处于起步阶段，金融机构特别是基层金融机构在工作开展小仍然而临一些法律、技术、机制、管理方而的难题，亟待研究解决。一、反

4、洗钱的公益性•商业银行的逐利性相悖，银行反洗钱的积极性不高首先，反洗钱体系的建立需要商业银行投入较人的成本，但并不直接创造经济效益，与银行所追求的利润最大化目标相悖，从而使银行对反洗钱工作缺乏动力。其次，商业银行Z间竞争口趋激烈，强化反洗钱可能造成市场、客户和存款的流失，导致部分棊层商业银行一叶障目，过分注重反洗钱给银行经营及个体利益带来的负面彩响，故意放松对反洗钱规定的执行。三是责权利不统一。反洗钱不仅会增加一线员工的工作量，而且若対洗钱行为判断不准，工作人员还要承担一定的责任，工作压力加大。但是冃前的有关制度对反洗钱工作有成效的商业银行及英员工的奖励问题却无任何规定，银行担心干得越多，成

5、木越高，甚至对反洗钱工作产生抵触情绪。二、反洗钱合作机制运行跛脚，对洗钱行为的调查取证困难重重反洗钱是一项复杂的社会系统工程，金融机构虽处于核心地位，但若无司法部门和财政、税务、工商、海关等多家政府部门的通力合作将难以奏效。但从实际悄况看，反洗钱工作的社会协调机制很不完善，虽然金融机构与财政、税务、工商、海关等政府部门建立了反洗钱工作联席会议，但H前除了人民银行、外汇管理局和公安部门Z间有反洗钱的初步合作外，司法、财政、商务、海关、税务、银监、证监、保监等部门在信息收集、悄报交流等方面的工作尚未全面展开。即使在金融系统内部，由于各部门的利益驱动、信息不对称，金融机构Z间反洗钱的协调、互动关系

6、也将是一个长期的过程。这既不利于建立反洗钱预防与打击体系，乂不利于形成反洗钱工作的合力，影响整个反洗钱工作的全血展开。三、金融机构内部衔接机制不畅，反洗钱体系亟待完善首先，反洗钱内控制度较为欠缺，使反洗钱工作失去了操作规范。其次，反洗钱报表统计手工操作，与银行业务操作、会计处理相分离，使反洗钱统计人员缺乏对客户背景和可疑支付交易背景的了解，信息采集难度加大，情报交流渠道不畅。三是银行营业网点的临柜人员反洗钱专业技能参差不齐，对相关报告标准和识别标准理解不透，报告的流转程序不清,成为反洗钱工作的瓶颈制约。四、会计核算体系和模式的变革，增加了反洗钱工作的难度随着科技手段的广泛应用，金融业的会计核

7、算体系和核算模式发生了翻天覆地的变化，通存通兑、数据集中、网上支付等早己不是什么新名词，传统的手工操作的会计时代早已成为历史。F1前，金融业通过网络通信和计算机门动完成账务处理，实现会计业务处理的数据集中、账户集中和事后监怦集中已成为一股不可逆转的潮流，在实行票据截留，只需确认电子信息就可轻松完成账务核算的情况卜即使是银行一线人员所掌握的支付交易信息也十分有限，根木无法对每笔支付交易进行分析和判断，很容易给洗