管理提升活动财务管理诊断报告

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1、管理提升活动财务管理诊断报告按照******研讨会安排，和***【****】**号《关于印发〈自我诊断报告（模板）的通知》、*****字【****】***号《关于转发****集团（〈口我诊断报告模板＞）》的通知中的要求，******有限公司（以下简称***）紧紧围绕“夯实基础、弥补短板、打造亮点、创建标杆”的管理提升路径，以对标管理为手段，开展了自我诊断工作。2011年***正式加入****集团成为**中的一员。经过一年多的发展，***在激烈的市场竞争中取得了一定的成就，同时在企业经营过程中也存在着一定的问题，通过梳理分析我们认

2、为目前***最大的问题是经济运行质量不高，主要表现为经营活动现金流量为负值（2011年***经营活动现金流入***力元，经营活动现金流出***万元，经营活动产生的现金流量净额-***万元。2012年1〜8月***经营活动现金流入***万元，经营活动现金流出***万元，经营活动产生的现金流量净额-***万元）。因此公司在开展管理提升活动中，以规范财务管理为切入点，以财务信息化为平台强化管控力度，改善经营活动现金流量的质量，实现提高经济运行质量须认真做好以下几项工作：一是完善全面预算管控体系，把年度预算分解到季度、月份、部门，通过目

3、标责任考核将经营管理责任进行细化落实，以保障公司经营目标的顺利实现。二是加强全面质量管理工作。通过加强全面质量管理工作，把“制造中国最好**”落实到实处，真正实现*****“********”,从而不断提高产品美誉度，促进产品销售并保证产品质量保证金的按时冋款和减少售后服务成本。三是加强全面风险管理和内控体系建设，提升规范化管理水平。全面梳理规章制度和业务流程，查找风险点，明确关键控制节点和控制要求，建立风险管理信息系统，全面提升公司风险管控能力。要把规范业务流程作为严格财务预算、核算、决算管理的关键环节来抓。进一步完善财务评价

4、体系，加强行业对标，横向与行业先进水平比，纵向与历史成绩比，对公司运营中的资金、成本费用等重点情况和问题及时开展专题分析，积极探索运用绩效评价等财务分析方法进行公司财务评价工作。四是加快应收账款和存货周转速度。要改变观念，把应收账款、存货看作是公司的经营风险，而不是纯粹的资产；努力减少应收账款、存货资金的占用，使公司的应收账款、存货按时变现。对于应收账款要进行动态管理，将应收账款管理责任纳入KPI考核体系，对不能按时收回应收账款的销售人员，将薪酬与回款比例直接挂钩考核。对于存货管理，一方面采取积极措施通过对呆滞积压存货采用销售或

5、易货贸易來盘活存量资产。同时在生产经营过程中严格按照以销定产的原则，通过加强订单管理调节好生产、采购节奏，合理组织生产，避免出现新的库存积压带来的现金压力。五是加强财务动态监测，强化重大财务事项管控。强化资金、债务、成本费用、应收账款、存货等指标的动态监测，及时掌控公司运营情况；将重大财务事项管控贯穿于预算、决算、快报等财务监管全过程，真正做到事前有预算、事中有控制、事后有评价。*************彳『限公司2012-9-15