[精品]财务分析2

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1、财务分析一、资金的来源及运用(一)主要的资金来源(总投资额500000)内部集资占70%(350000)学校投资占10%(50000)风险投资占20%(100000)(-)资金主耍用于构建生产性的固定资产，以及生产中所需的直接人工、直接原材料、制造费用和其他各期间费用等。如图项目固定资产构建原材料费理管用电讯金资站水通租工网用第一年第二年第三年第四年第五年5000050000500005000050000500006000060000700007000012600252002520030000420001500015000150001500

2、0150001800036000360006000060000540001000001000001500001500001500015000150001500015000成本具体分配购置固定资产50000人员工资60000水电费用30000运输费用30000原材料50000网站费用15000店面租金12000其他费用50000合计142000合计155000其他费用包括：电话费，业务招待费，服务费，保险费，押金，公关活动费，年审费宣传费1000010000100001000010000合计2246003112003112004()00004

3、12000固定资产构建包括：果汁饮料机、汉堡机、台式薯条机、油炸机、保温柜、腌制机、肯徳基收银台人员工资：500元/人店面租金：800元/月(第一-年3家店，第二、三年增加到6家，第四年再增加到10家)二、主要财政政策1•风险管理政策公司釆用控制风险政策。在经营管理中，正视风险，极力釆取相应措施来控制风险，以减少因发生风险可能给公司带来的损失。2.营运资金管理政策营运资金管理政策涉及流动资产、流动负债以及二者Z间关系的总体安排。良好的营运资金管理必须依靠一种切实可行的、能够有效地考虑风险与报酬的营运资金管理政策。营运资金是公司短期筹资与投资

4、的具体体现，它在数量上等于流动资产减去流动负债后的余额，因此它体现着公司在流动资产及其筹资安排上的效果。对营运资金管理政策本公司采取稳健型，公司以短期资金满足流动资产的资金需求，以长期负债或主权资本满足固定资产的资金需求。这种政策减少了公司不能偿付到期款项的风险，它要求公司能够准确衔接资产变现和负债的到期结构。3.投资管理政策在充分估计影响企业长期发展的内外环境中各种因索的基础上，从属性原则、导向性原则、长期性原则和风险性原则，有效地利用人力、物力、财力，合理地、科学地组织培植企业生产力，解决企业将來如何在急剧变化的环境中保持吒盛的生机与活

5、力。资产负债表单位：元资产第一年第二年第三年第四年第五年负债及权益第一年第二年第三年第四年第五年流动资产：流动负债：货币资金6740067300788007750085000应付帐款2500039000500005500080000应收帐款00000短期借款00000减:坏帐准备00000负债合计2500039000500005500080000应收帐款净额00000存货500000600000600000750000806000流动资产合计567400667300678800827500891000固定资产：固定资产原价500005000

6、0500005000050000减:累计折旧10001500200025003000所有者权益：固定资产净值4900048500480004750047000实收资本500000500000500000500000500000无形资产：00000盈余公积2000050000500005000050000在建工程00000未分配利润71400126800126800270000308000无形资产净值00000所有者权益合计591400676800676800820000858000资产合计61640071580072680087500093

7、8000负债及权益合计616400715800726800875000938000损益表项目一、主营业务收入减：主营业务成本营业税金及附加二、主营业务利润减：营业费用管理费用三、利润总额加：营业外净收益减：所得税五、净利润第一年第二年第三年第四年第五年250000405000405000650000700000500007000070000900009000030005000500070007000197000330000330000553000603000456007620076200105000117000790001250001250

8、00175000175000724001288001288002730003110000000010002000200030003000714001268001268002700