【财务精品】财务分析3

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1、—、基本情况1、历史沿革O公司实收资木为万元,其中：万元，占93.43%；万元,占5.75%；万元，占().82%。2、经营范围及主营业务惜况我公司主耍承担等业务。上半年产品产量：、3、公司的组织结构(1)、公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照粕简、髙效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次,降低管理成木的原则，现企业机构设置组织结构如下图：4、财务部职能及各岗位职责(1)、财务部职能(略)(2)、财务部的人员及分工情况财务部共有X人，副总兼财务部部长X人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人。(3)、财

2、务部各岗位职责(略)二、主要会计政策、税收政策1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1刀1日一12刀31U,记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算木公司业务。坏账准备按应收账款期末余额的0.5%计提；存货按永续盘存制；长期投资按权益法核算；固定资产折旧按平均年限法计提；借款费用按权责发生制确认；收入费用按权责发生制确认；成本结转采用先进先出法。2、主要税收政策(1)、主耍税种、税率主要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增值税的X%。（2）、享

3、受的税收优惠政策千桥技改项FI固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。三、财务管理制度与内部控制制度（-）财务管理制度（略）（二）内部控制制度1、内部会计控制规范——货币资金2、内部会计控制规范——釆购为付款3、物资管理制度4、产成品管理制度5、关于加强财务成本管理的若干规定四、资产负债表分析1、资产项口分析（1）、“银行存款”分析银行存款期末XX7万元，其中保证金X万元，基本账户开户行：；账号：（2）、“应收账款”分析应收账款余额：年初X万元，期末X万元，余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、两年以上三年以下X万元、三年以上X万元。预

4、计回收额X万元。（3）、“其他应收款”分析其他应收款余额：年初x万元,期末x万元。余额构成：一年以Hx力-元、一年以上两年以下x万元、三年以上x万元。预计回收额x万元。（4）、“预付账款”（无）（5）、“存货”分析期末构成：原材料X万元、低值易耗品X万元、在制MX万元、库存商詁X万元，年初构成：原材料万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元。原材料增加X万元，低值易耗品减少X力元，在制品增加X万元，库存商品减少X万元。（6）、“长期债权投资”（无）（7）、“长期股权投资”分析对XXXX冇限公司投资，账面余额X万元。（8）、“固定资产”和

5、“累计折旧”分析机器设备原值X万元、运输设备原值X万元、房屋建筑物原值X万元、土地X万元，净值分别为XX万元、XX万元、XX万元、X万元，本年增加固定资产（机器设备）X万元，原因为XXX完工，在建工程转入固定资产。六月末累计折旧为X万元，具小机器设备、运输设备、房屋建筑物分别为X万元、X万元、X万元。（9）、“在建工程”分析技术改造购置设备，增加在建工程X万元；部分工程完工转固定资产，减少在建工程X万_7lS°（10）、“无形资产”（无）（11）、“待摊费用”和“长期待摊费用”（无）（12）、“各项准备金”分析本年无变化（13）、“固定资产清理”分

6、析木年无变化（14）、“待处理财产损益”分析木年无变化（15）、质押、抵押、司法冻结情况木年无变化2、负债项目分析(1)、“短期借款”分析XX工行：生产性流资借款X万元，以机器设备(价值为X万元)为抵押物。XX银行：牛产性流资借款X万元，以应收账款(金额为X万元)为抵押物。XX银行：本期新增生产性流动资金借款X万元。XX银行：本期新增军品生产流动资金借款X万元。(2)、“长期借款”分析长期借款共让X万元，主耍为技术改造投资。借款依据为：XX省工程咨询公司“XXXX有限责任公司XXXX改扩建工程”可行性研究报告；省计委X计结构发(2XXX)XX号文；

7、X计结构发(2XX)XX号文；XX公司资计字(2XXX)XX号文和XX公司{XXX}XX号文等。(3)、“应付账款”分析应付账款余额：年初X万元，期末IX万元。余额构成：一年以下X万元，一年以上两年以下X万元，两年以上三年以下2X万元，三年以上X万元。(4)、“其他应付款”分析其他应付款余额：年初X万元，期末X万元。余额构成：一年以下X万元，两年以上三年以卜X万元，三年以上X万元。(5)、“预收账款”分析(无)(6)、“应交税金”分析年初增值税留抵X万元、房产税X万元、印花税X万元、土地使用税X万元，城建税X万元；本年应交增值税X万元、城建税X万元

8、、房产税X万元；本年已交增值税X万元、城建税4万元、印花税X万元、土地使用税X万元；期末增值税胡抵X万元、城建税X万元、房