独立董事权利义务初探

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1、独立董事权利义务初探摘要：独立董事，是指独立于公司股东且不在公司屮内部任职，并与公司或公司经营管理者没有重要的业务联系或专业联系，并对公司事务做出独立判断的董事。独立董事的权利和义务是在股份公司两权分离的条件下防止“内部人控制”和“一股独大”、保护公司内部弱势群体的保障。关键字：独立萤事；作用；权利；义务一、从企业发展历史考察独立董事的作用随着企业规模的扩大，出现了两权分离。这样委托人就要对代理人——经理进行监督,所以这时公司治理的关键是如何防止代理人偷懒和舞弊。当企业组织不断扩大，竞争越来越激烈的时候，管理者对企业的发展越來越关键

2、，知识和智力资木成为企业发展的重要因素。因此，公司治理结构在这一阶段主耍解决的问题既是原来对代理人的监巒，更重要的是对代理人的激励。即通过设计适当的激励方案，以发挥代理人的最大潜能。董事会里的薪酬委员会就是负责设计最佳的长期和短期激励方案來激励代理人的。随着经理的地位不断巩固，公司治理又出现新的情况。由于股东不熟悉生产经营，事实上已经让渡了大部分权利，尤其是在股份高度分散的情况F。股东在不满意时，只会用脚投票，除了有关公司合并、破产等关系公司生死存亡的战略决策外，具体的重大决策都由经理行使。这时的董事会变成了管理当局的附庸，成为“橡

3、皮图章”。这种局面在许多设立CEO的公司普遍存在，股东事实上成为消极货币的提供者。所以这时的公司治理结构重在防止管理当局形成“内部人控制”，减少可能产生的对股东、债权人以及员工等利益相关者的侵害。在“一股独大”的情形中，这种情况同样存在：大股东牢牢掌握着公司的重大决策权,他既是大股东，又是管理当局；大股东既是决策者，又是具体执行者。这时，公司治理结构的重心就变为保护小股东、债权人等其他利益相关者了。按照法律的规定，人股东犬然亨有权利优势，在决策过程屮。有可能发牛人股东损害小股东、债权人等其他利益相关者利益的情形。所以不论是第一种情况

4、下的“内部人控制”，还是第二种情况F的“一股独大”，公司治理结构的一个重要方面就是保护公司里“弱势群体”的利益免受侵害，这就导致了独立董事制度的出现。对见独立董事的功能主耍是为了防止大股东或者管理当局对公司里的“弱势群体”利益的侵害。二、为使独董发挥上述作用独董被赋予的权利独立董事除亨有一般董事的权利外，还亨有以下“特权”。(-)重大关联交易(指上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易)应由独立董事认可后，提交董事会讨论。独立董事作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为

5、其判断的依据。随着竞争的加剧，企业规模的扩张，驾驭一个企业要有“英明的领袖”来掌舵，这一点是没有异议的；但即使再英明的人，也有自己知识结构的缺陷，也有自己的思维定势，也有自负和冲动。领袖人物的许多优点发挥到极致再往前走一点往往就是灾难，所谓真理和谬课往往只差一步就是这个道理。美国福特公司的当家人老福特，在别人的车型FI新月异时，一味固执己见（咬定青山不放松是一个特质，但往前走一步，就是致命的缺陷），以至于使福特陷入停滞不询的境地。巨人集I才I的当家人，而对日益衰落的保健站市场，仍然投入巨资，对智囊团的苦心劝告充耳不闻，固执地说“人不

6、了是全军覆没，从头再来。”果不其然，结局被他自己言屮。领导者的决策盲目冒进，最终葬送了一个明星高科技企业。由于财产是他自己的，除了银行受损和雇员重新择业外，他口己是最大的输家。很显然，在这种悄况下，如果老板的决策能吸取独立董事的智慧，听取独立葷事的意见，结局就会是另一•番情景。所以,独立董事被赋予的上述权利就是为了在老板的指挥受他个人的偏见、短缺（包括知识、心理、情感等）、溢余（包括自我感觉、自信心等）制约时，头脑清醒或者在某一方而有专长的独董能够及时地提漿和发挥自己的作用，防止园老板人或一伙人的决策不当使这个航船在人海屮触礁O（二

7、）向董事会提请召开临时股东大会；提议召开董事会；可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权这项权利主要是为了保障独立董事的第一项权利，使独立董事能及时地发挥自己的作用。（三）向董事会提议聘用或解聘会计师事务所；独立聘请外部审计机构和咨询机构中国证监会在《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》中认为，上市公司独立董事是指不在上市公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断关系的董事。独董的身份要求从根本上减少了独董与会计师事务所、外部审计机构和咨询机构里应外合，掩盖公司真实的运营状况

8、或者混淆股东人会或董事会的决策的可能性。独立董事必须履!行的义务（一）有力地监督股东大会和董事会作出的各项决策，有效地防I上“内部人控制”和“一股独人”，保护公司内部弱势群体（二）防范老板因受他个人的偏见、短缺（包括知识、心理、情感等