新莱会计档案管理制度

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1、新莱会计档案管理制度目的：为加强会计管理，特制定本管理办法。一、会计档案范围会计凭证、会计帐簿、会计报告、查帐报告、验资报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其它重要文件，如合同、章程、统计资料、移交清册、档案清册等各种会计资料。二、会计档案的装订1.会计档案整理立卷办法：①分类标准统一，分为：一类账簿，二类账簿，三类报表，四类文字资料。②档案形成统一，档案封面，档案卡夹，存放柜和存放序列统一。③管理要求统一，建立会计档案目录，会计凭证装订成册，报表和文字资料分类立卷，其他零星资料按年度排序汇编装订成册。2.会计档案的装订时间①会计

2、凭证的装订每月装订一次，装订好的凭证按年分月妥善保管归档②会计账簿的装订各种会计账簿年度结账后，初跨年使用的账簿外，其他账簿应按时装订。③会计报表的装订会计报表编制完成后及时按月装订成册三、会计档案的保存1.财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，按顺序立卷登记有效。会计档案管理职责：a.负责整理、装订会计档案b.负责保管会计档案c.负责会计档案的借阅和移交的管理d.负责会计档案的销毁管理1.会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类，具体和保管年限详见附表。2.会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，填

3、写“会计档案销毁审批表”，经部门经理审查，总经理批准后执行。由会计档案管理人员编制“会计档案销毁清册”，销毁时应由财务部有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章四、会计档案的借用1.财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。2.外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务主管同意后，方能由本公司人员接待查阅，并详细登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。3.会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复制时,必须经财务主管批准，并限期归还。五、

4、会计档案的移交由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。附件：1.会计档案保管期限一览表2.会计档案备查表3.会计档案销毁审批表4.会计档案销毁清册会计档案保管期限一览表序号档案名称保管期限备注一、会计凭证1.原始凭证、记帐凭证和汇总凭证15年2.银行存款余额调节表永久二、会计账簿类3.日记帐15年其中：现金、银行存款日记帐25年4.明细帐15年5.总帐15年包括日记＞总巾长6.固定资产卡片固定资产报废清理后保存5年7.辅助账簿15年三、会计报表类9.月、季会计报表5年包括文

5、字分析10.年度会计报表永久包括文字分析四、其他类11.会计移交清册15年12.会计档案保管清册25年13.会计档案销毁清册25年会计档案备查表总计数凭证档案账簿档案会计报表档案其他会计资料档案年初数本年增加数本年减少数本年期末数档案借阅情况档案复制情况档案归还情况自用外调主管：填表人:会计档案销毁审批表档案类别数量所属年度备注总经理：主管：填表:会计档案销毁清册顺序号类别案卷号页数保管期限已保管年数备注