报销支出财务制度

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1、支出审批制度一、目的1、为简化支出审批手续，提高工作效率。2、防止因私占用公司财产。二、适用原则（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。（三）授权方式可分为两类：三、审批程序1、计划内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部2、超计划报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务四、计划审批内容1、购买日常办公用吊、计算机的外设配件和耗材之支出

2、计划，由办公室管理部门收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由办公室管理部门统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方而的明细表（经各部门签字确认）。2、固定资产与办公家具（包括机房与0A设备）：其购买由各部门报屮请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1刀元以上的固定资产购入必须报总经理审批。3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展屮

3、请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车栗与差旅补助。4、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必耍性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批示方可借款。（所有境外出并必须提前书而请示总经理经批准后方可执行）。5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准

4、每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。6、业务费用：业务费用包括业务交通费（含汕费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费川报公司总经理审批。报销审核制度一、原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费卅报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，岀纳方可付款。2、加强报销管

5、理，当月帐，当月了，25II以后帐最迟不得超过下月3日。3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。二、支岀和关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必须就具合理性及必要性进行审核。三、财务部门审核财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。四、审核权限同审批权限。五、费用报销及借款时间一览项目周一周二周三周四周五款项借支11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0015：3

6、0-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00费用报销9：00-12：009：00-12：009：00-12：00对外结帐9：00-12：009：00-12：009：00-12：00六、报销手续严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发栗（所有票据须开明细发栗，经手人须在票据背血签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复卬件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：1、版而费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成木）报销单

7、，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无课后付款。2、印刷费（出片费）：部门凭发票，附卬刷品结算单，进行核实无谋示，填写费用（成本）报销单，财务审核无课后付款。3、办公用品、低值易耗品：保管人员根据发票同实物核对无误示，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。4、机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无谋示填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。5、资料费：购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门进行

8、登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发栗（附上验收单）填写费用报销单。6、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经人区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从具当月工资和奖金屮扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。7、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背血签字。各单位应木着勤偸节约