应收货款管理规定

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1、深圳***服装科技有限公司应收货款管理规定、目的：为加强对应收货款的管理，防范经营风险，保障公司的正常运作。二、适用范适用于商务部、财务部处理应收货款的相关工作。三、责任：商务部负责按公司要求与客户商议付款条件、核对应收货款、提供收款单证、催收到期货款。财务部负责与商务部核对应收货款、审核收款单证、分析收款情况、对拖欠货款发出警示。四、工作内容：1、经过商务部确认签署的订单及销售发票，必须注明与客户商定的付款方式。付款方式如有变动，必须征得公司总经理的批准。2、商务部、财务部依据销售发票注明的发货日期、金额

2、及付款方式分别设立应收货款台帐，并设专人负责。3、商务部应收货款负责人经办以下事项：1）每月与客户核对应收货款（按与客户确定的口期）。2）每月10日与公司财务部核对应收货款。3）及时催收到期的应收货款。4）对拖欠货款超过一个月（含一个月）的客户，负责签署双方对帐确认的函件，每半年更新一次。4、财务部应收货款负责人经办以下事项：1）每月10日与商务部核对应收货款。2）每月15日前向公司总经理提交应收货款情况分析报告。3）A：对拖欠一个月（含一个月）以上三个月以下（不含三个月）货款的客户（ITO货款价值人民币5

3、0万以下，CF货款价值人民币300万以下），向商务部发出应收货款警示通知单。B：对拖欠三个月（含三个月）以上货款的客户或拖欠货款数额较大的客户（IT0货款价值人民币50万以上，CF货款价值人民币300万以上），填制停止发货通知单，经公司总经理批准后，向商务部及物控部下达执行。C：由于客户付款或其它原因需要恢复发货的，由财务部应收帐款负责人填制恢复发货通知单，经公司总经理批准后，向商务部及物控部下达执行。五、实施细则：1、对帐方式：财务部与商务部的对帐主耍通过公司局域网进行。1）财务部应收货款负责人每天及时将

4、销售、收款及汇票兑付情况在局域网上进行录入更新。通过局域网与商务部共享四种应收货款统计表：A：销售明细统计表（按时间顺序，分月录入）B：销售收款统计表（按客户分类统计销售、及收款数据）C：汇票收到，兑付情况表（按客户、分月统计）D：月度应收帐款一览表（每月10日的收款统计数据汇总）2）商务部应收货款负责人通过局域网核对财务部编制的销售收款数据，如有不符及疑问应及时向财务部提出。3）商务部应收帐款台帐应有以下两种对应记录：A：内销出货的临时发票一►后开增税发票对应记录B:外销出口发票——►L/C开证金额的对应

5、记录2、由于产品质量、破损或其他原因造成客户退货或部分扣款的情况,商务部应在扣款事实发生后的一个月内写出书面报告rti总经理批准后，交财务部备案。3、由于客户原因，造成原发票单价变动的，商务部写出书面报告，由总经理批准，交财务部备案。4、付款方式及货款收到标准：1）公司接受以下付款方式：T/T、L/C、支票、银行承兑汇票及本外币现金。不接受商业承兑汇票及其他非货币资产。2）货款收到有以下两个标准，除此之外均认为客户未付：A:实际收到。指客户已付款并且货款已到公司帐户上。B:视为收到。指客户已交出耒到期的银行

6、承兑汇票及L/C已向银行交单、银行电汇单据复印件。该项金额不计入月收款总额中，只作为是否发岀警示通知的依据。5、商务部应收货款负责人应及吋将客户（尤其是拖欠户）的相关情况告知公司总经理和财务部应收货款负责人。