货款回收管理规定.docx

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1、一、口的：因公司订单量不断扩增，在货款方面需要加强控制，防范和减少坏账、呆账。二、范围：适用于木公司的业务工作。三、内容：1、为保证对代理商付款有据可查，所有付款票据要求由财务部直接开给客户2、用银行承兑汇票结算的客户，汇票必须符合：背书不得超过四次（含四次），兑现日期不能大于90天。3、经销售经理确认并得到营销总监同意托欠几天付款的B类客户（金额不得大于签约的10%）,此类客户必须填写一份延期欠款并具有法律效应的欠条，要求代理商必须签字盖公章，以免延期欠款出现风险。4、对帐：1）客服内部所有的记账都要有原始记账

2、凭证；2）对丁•散户，耍釆取现款现货销售，客户直接来公司以现款方式捉货的，客服应指导客户到财务交纳货款，而不得直接收取客户现金;3）针对散户的销售额，客服会计在核对账款时要作为重点，每笔销售出货都要和财务如实核对相应的到款记录；4）客服根据配货单、订单合同、客户对账单、成品机翻新报表、成品机退货报表、客户调货报表、财务到款记录等做客户销售报表和销售明细；5）针对经销商返利，客服要填写客户返利单并具体列明返利金额并报公司领导批准，以此做销售报表根据；6）对于实际销售金额上调或下调的经销商，客服要在配货单附注里注明上

3、调或下调点？及实际销售金额；7）对丁•调货的经销商要冇相应的经过公司批准的调货单，具体列明货、款明细及调出单位应冲减金额和调入单位应增加金额；8）客服要在每月的5号前做好所负责区域的客户销售明细汇总，10号左右完成和客户的对账，15号前完成所负责区域的已确认核对无误的销售报表并交给客服会计核对；9）客服要及时把《对账单》传真给客户，并要求客户盖章确认冋传，对于客户有疑义的要以自己掌握的原始凭证和客户认真核对，直至双方核对确认无误；10）所有经客户确认回传的《对账单》客服要妥善保管，并复卬一份给财务；11）客服主要

4、根据配货单和物流所提供的经客户盖章确认的对账单做销售报表汇总，根据自身所做的销售报表核对客服所提供的销售报表的准确性，对于有差异的部分要重点核对并查实原因；12）对丁客户确认凹传的对账单与实际配货单不符的，客服要核查调货单、返利单、成品机翻新报表、成品机退货报表、财务到款记录等直至核对无谋；13）对于对账过程屮的问题，客服和财务要互相沟通协调，共同准确、及时完成当期报表；14）客服根据销售报表和客户对账单做应收账款分析，及时和客户沟通，促使其尽快结清货款，以加快货款回笼，减少应收账款，避免呆、死账；对于欠款周期长

5、、货款大、而催收效果乂不好的应收账要及时报知领导，以采取相关措施；5、应收账款管理规定1）未到期应收账款管理（1）控制信用额度总量，杜绝未经审批的超额赊销现彖发生。（2）按时对账，到期预警、及时回收、核对客户确认的对账单。（3）加强与公司财务部及所管理区域销售经理、客户的沟通，确保销售台帐准确无误。2）到期应收账款的处理（1）〃未收款〃当月货款未能于次月5号以前冋收者，自即日起至月底止，列为〃未收款〃。（2）〃催收款〃未收款又未能于前项期限内冋收者，即转列为〃催收款〃。（3）〃准呆帐〃经销商有下列所述的情形者，其

6、货款列为〃准呆帐〃。（一）经销商已宣告倒闭。（二）经销商因他案受法院查封，货款已无清偿的可能者。（三）支付货款的票据一再退票，而无令人可相信的理由者，并己停止出货一个月以上者。（四）催收款迄今未能解决，并已停止订货一个月以上者。（五）其他厂家的货款冋收明显有重大困难的情形。（4）未收款的处理（一）当月货款未能于次月5日以前回收者，客服部应于每月10日以前将其明细列交销售部核实。（二）出现此项情形，该辖区地区经理应于未收款期限内处理、解决。（5）催收款的处理（一）未收款未能依上列（未收款的处理第（二）款）解决，以致

7、转为催收款者，该销售人员应于未收款转为催收款后五日内将其未能冋收的原因及对策，以书面提交销售部营销总监，呈副总经理核示。（二）货款经列为催收款后，销售部总监应于30日内督促区域销售人员迅速解决。（6）准呆帐的处理（一）准呆帐以营销部为主处理。（二）移送法律部门配合处理的时机：准呆帐第（一）、（二）两款的情形，应于知悉后，即日逍送法律部门配合处理。第（三）、（四）款的情形，营销部应依（催收款的处理）规定先行处理解决。处理后未能自结果，认为有依法处理的必要者，再移送法律部门依法处理。（三）正式采取法律途径以前的和解，

8、出法律部门会同营销部前往处理。（四）法律程序的进行，由法律部门另以专案签准办理，并随时转会营销部，协助有关事项。（7）准呆帐的检查准呆帐移送法律部门后，由法律部门移请董事会定期召集营业、企划、财务等单位，召开检查会，检查案件的前因后果，以为前车之鉴，并评述冇关人员是否失职。6、应收账款处理流程图（见附表）7、客户应收账款记录卡客户名称客户编号地址联系方式、主要联系人销售区