如何管理应收账款和催收货款

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1、面对日益激烈的市场竞争,安全、有效的管理应收账款是企业在发展过程中必须具备的条件。本文从四个角度出发,和大家一起讨论在日常销售过程中如何管理应收账款。   销售、财务的监管  一、在销售合同中明确各项条款  在与经销商签订销售合同时,要注意以下事项,以避免日后处理应收账款时与经销商产生分歧而带来经营风险:  1、明确各项交易条件,如:价格、付款方式、付款日期、运输情况等;  2、明确双方的权利和违约责任;  3、确定合同期限,合同结束后视情况再行签订;  4、加盖经销商的合同专用章(避免个体行为的私章或签字);  二、定期的财务

2、对账  财务要形成定期的对账制度,每隔三个月或半年就必须同经销商核对一次账目,以下几种情况容易造成单据、金额等方面的误差,厂家要尤为重视:  1、产品结构为多品种、多规格;  2、产品的回款期限不同,或因经营条件的不同而同种产品回款期限不同;  3、产品出现平调、退货、换货时;  4、经销商不能够按单对单(销售单据或发票)回款;  5、要主动拒绝用货款垫支其它款项(客户返利、破损产品货款、广告款、终端销售推广费用等);   以上情况会给应收账款的管理带来困难,因此要制订一套规范的、定期的对账制度,避免双方财务上的差距像滚雪球一样

3、越滚越大,而造成呆、死账现象,同时对账之后要形成具有法律效应的文书,而不是口头承诺。  三、对产品铺货率的正确理解  如果产品铺货率提高,会增加销售机会(提高了消费者的购买便利性),但应收账款和经营风险也同时增加;如果降低铺货率,经营风险虽然降低了,但达不到规模销售的目标。所以正确、合理的解决产品铺货率问题,对降低应收账款,保证货款的安全性是有帮助的。因此我们建议在产品不同销售阶段、或根据产品不同的销售策略、或根据市场推广的强弱势而采取不同的产品铺货政策。  四、减少赊销、代销运作方式  销售人员为了迅速占领市场,或为了完成销售

4、目标而采取赊销、代销的运作模式。这种销售模式是经销商拖欠应收货款的土壤,并极易造成呆、死账的出现。我们要制订相应的销售奖励政策,鼓励经销商采取购销、现款现货等方式合作,尽量减少赊销、代销的方式。  五、制定合理的激励政策  我们在制定营销政策时,要将应收账款的管理纳入对销售人员考核的项目之中,即个人利益不仅要和销售、回款业绩挂钩,也要和应收账款的管理联系在一起,制订合理的应收账款奖罚条例,使应收账款处在合理、安全的范围之内。  六、建立信用评定、审核制度  在实际工作中,真正能够做到现款现货的经销商很少,我们要建立信用评定、审核

5、制度,对不同的经销商给予不同的信用额度和期限(一般为半年)。对经销商的信用管理要采取动态的管理办法,即每半年根据前期合作情况,对经销商的信用情况重新评定。   经销商的监管     一、建立完善的经销商开户制度  当厂家开拓新的市场或对目标市场进行细分时,对经销商选择时进行充分、科学的评估是必要的,这不仅为将来的销售寻找一个合作伙伴,同时也降低了日益激烈的市场竞争所带来的经营风险。当我们面对着“买方市场”这个实际情况时,这是一个事半功倍的工作。  因此,合作前对经销商进行评估就显得尤为重要。评估的内容应包括:  1、经销商的资信

6、状况;  包括:企业发展状况、在行业中的口碑、历史交易记录、在销售通路中上、下游的评价等。  2、经销商的财务状况;  包括:企业的性质、注册资金、资金来源、固定资产、流动资金、企业欠债情况、还债能力、经销商应收账款等。  3、经销商的经营状况;  包括:公司发展方向、负责人经营理念、主营销售渠道、是否有本行业的经验、是否有经销竞争产品、是否有代理畅销产品、销售队伍、销售规模、仓储、物流配送系统等。  4、负责人的个人资料;  包括:社会地位、家庭背景、个人背景、家庭成员、婚姻状况、个人爱好、不良嗜好等。  二、对已合作经销商的

7、监管:  1、强化经销商的回款意识;  经销商在处理应付账款时,会根据以下的原则而选择先后支付顺序:  a、对经销商利润贡献的多少;  b、代理产品销售金额的多少  c、代理产品在经销商心目中的地位;  d、客情关系的维护程度;  e、厂家对货款管理的松、紧程度;  要经常性地强化经销商的回款意识,将本公司的付款顺序排列在前面,成为经销商的第一付款顺序是我们的目标和努力方向。  2、控制发货以减少应收账款;  按照经销商实际的经营情况,采用“多批少量”的方法可以有效地控制应收账款。根据个人以往经验,以每月发货1~2次为宜,即每次

8、发货量为经销商15~30日的销售量。  3、适当的通路促销以减少应收账款;  根据20/80原则,对于20%这部分重点客户的应收账款的管理,是应收款管理的重中之重。实行通路促销政策,可以有效地降低厂家的应收账款。但此种方式应谨慎使用,不宜过濒(一年一次为宜)。同

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1、面对日益激烈的市场竞争,安全、有效的管理应收账款是企业在发展过程中必须具备的条件。本文从四个角度出发,和大家一起讨论在日常销售过程中如何管理应收账款。   销售、财务的监管  一、在销售合同中明确各项条款  在与经销商签订销售合同时,要注意以下事项,以避免日后处理应收账款时与经销商产生分歧而带来经营风险:  1、明确各项交易条件,如:价格、付款方式、付款日期、运输情况等;  2、明确双方的权利和违约责任;  3、确定合同期限,合同结束后视情况再行签订;  4、加盖经销商的合同专用章(避免个体行为的私章或签字);  二、定期的财务

2、对账  财务要形成定期的对账制度,每隔三个月或半年就必须同经销商核对一次账目,以下几种情况容易造成单据、金额等方面的误差,厂家要尤为重视:  1、产品结构为多品种、多规格;  2、产品的回款期限不同,或因经营条件的不同而同种产品回款期限不同;  3、产品出现平调、退货、换货时;  4、经销商不能够按单对单(销售单据或发票)回款;  5、要主动拒绝用货款垫支其它款项(客户返利、破损产品货款、广告款、终端销售推广费用等);   以上情况会给应收账款的管理带来困难,因此要制订一套规范的、定期的对账制度,避免双方财务上的差距像滚雪球一样

3、越滚越大,而造成呆、死账现象,同时对账之后要形成具有法律效应的文书,而不是口头承诺。  三、对产品铺货率的正确理解  如果产品铺货率提高,会增加销售机会(提高了消费者的购买便利性),但应收账款和经营风险也同时增加;如果降低铺货率,经营风险虽然降低了,但达不到规模销售的目标。所以正确、合理的解决产品铺货率问题,对降低应收账款,保证货款的安全性是有帮助的。因此我们建议在产品不同销售阶段、或根据产品不同的销售策略、或根据市场推广的强弱势而采取不同的产品铺货政策。  四、减少赊销、代销运作方式  销售人员为了迅速占领市场,或为了完成销售

4、目标而采取赊销、代销的运作模式。这种销售模式是经销商拖欠应收货款的土壤,并极易造成呆、死账的出现。我们要制订相应的销售奖励政策,鼓励经销商采取购销、现款现货等方式合作,尽量减少赊销、代销的方式。  五、制定合理的激励政策  我们在制定营销政策时,要将应收账款的管理纳入对销售人员考核的项目之中,即个人利益不仅要和销售、回款业绩挂钩,也要和应收账款的管理联系在一起,制订合理的应收账款奖罚条例,使应收账款处在合理、安全的范围之内。  六、建立信用评定、审核制度  在实际工作中,真正能够做到现款现货的经销商很少,我们要建立信用评定、审核

5、制度,对不同的经销商给予不同的信用额度和期限(一般为半年)。对经销商的信用管理要采取动态的管理办法,即每半年根据前期合作情况,对经销商的信用情况重新评定。   经销商的监管     一、建立完善的经销商开户制度  当厂家开拓新的市场或对目标市场进行细分时,对经销商选择时进行充分、科学的评估是必要的,这不仅为将来的销售寻找一个合作伙伴,同时也降低了日益激烈的市场竞争所带来的经营风险。当我们面对着“买方市场”这个实际情况时,这是一个事半功倍的工作。  因此,合作前对经销商进行评估就显得尤为重要。评估的内容应包括:  1、经销商的资信

6、状况;  包括:企业发展状况、在行业中的口碑、历史交易记录、在销售通路中上、下游的评价等。  2、经销商的财务状况;  包括:企业的性质、注册资金、资金来源、固定资产、流动资金、企业欠债情况、还债能力、经销商应收账款等。  3、经销商的经营状况;  包括:公司发展方向、负责人经营理念、主营销售渠道、是否有本行业的经验、是否有经销竞争产品、是否有代理畅销产品、销售队伍、销售规模、仓储、物流配送系统等。  4、负责人的个人资料;  包括:社会地位、家庭背景、个人背景、家庭成员、婚姻状况、个人爱好、不良嗜好等。  二、对已合作经销商的

7、监管:  1、强化经销商的回款意识;  经销商在处理应付账款时,会根据以下的原则而选择先后支付顺序:  a、对经销商利润贡献的多少;  b、代理产品销售金额的多少  c、代理产品在经销商心目中的地位;  d、客情关系的维护程度;  e、厂家对货款管理的松、紧程度;  要经常性地强化经销商的回款意识,将本公司的付款顺序排列在前面,成为经销商的第一付款顺序是我们的目标和努力方向。  2、控制发货以减少应收账款;  按照经销商实际的经营情况,采用“多批少量”的方法可以有效地控制应收账款。根据个人以往经验,以每月发货1~2次为宜,即每次

8、发货量为经销商15~30日的销售量。  3、适当的通路促销以减少应收账款;  根据20/80原则,对于20%这部分重点客户的应收账款的管理,是应收款管理的重中之重。实行通路促销政策,可以有效地降低厂家的应收账款。但此种方式应谨慎使用,不宜过濒(一年一次为宜)。同

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