商业银行利率风险与防范

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1、商业银行利率风险与防范摘要：利率是金融市场中最重要的变量之一，利率的变化对整个金融市场乃至整个经济牛活都具有不容忽视的影响。深入研究利率市场化进程中风险防范问题，不仅具有深远的理论意义，更是商业银行谋求生存与发展的现实诉求。利率风险不仅影响到商业银行的盈利能力,而且资产、负债的市值因利率变动而变动，并波及清偿能力，进而引发流动性问题。木文分析了商业银行在利率市场化进程中面临的风险，并提出了防范风险的几点意见。关键字：商业银行利率利率风险风险防范随着各国逐步开放利率，实行利率市场化，利率风险将成为商业银行经营的一种主要风险。因此，对利率风险进行分析研究、加强利率风险防范就成为商业银行经营管理屮

2、等待解决的课题。一、影响利率变动的因素现实生活屮的利率水平往往会受到多种因素的制约，并不总是等于当时的平均利润率水平。影响利率变动的因索主要有：（1）经营成本（2）通货膨胀预期（3）屮央银行的货币政策（4）经济周期（5）国际利率水平（6）资木市场状况（7）社会政治、军事乃至自然状况等二、利率风险涵义及其防范的重要意义利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。巴塞尔委员会在1997年发布的《利率风险管理原则》中将利率风险定义为：利率变化使商业银行的实际收益与预期收益或实际成木与预期成本发工背离，使其实际收益低于预期收益，或实际成本高于预期成本，从而使商业银行遭受损失的可能性

3、。指原本投资于固定利率的金融工具，当市场利率上升时，可能导致其价格下跌的风险。利率市场化对商业银行的影响是全方位的，既有机遇也有挑战。利率风险是指市场利率的变动造成银行的净收入减少的风险。随着利率市场化改革的不断深入，利率风险防范在我国银行经营管理中的作用变得越来越突出。具体表现在：（1）利率髙低山资金市场供求或中央银行对基础货币的调控决定，单家银行只能预测和适应，不能影响和改变；（2）利率波动更为频繁，幅度更大，银行经营收益的不稳定性增强；（3）银行经营所处的市场环境更为复杂，对资金需求和成木分析的要求更高；（4）资产敞口头寸贬值和负债敞口成木上升风险并存，银行资产净值受到不利影响的可能性

4、增大；（5）在本外币利率波动幅度和方向不一致时，银行外币存量资产管理和增量投资决策的难度加人。三、商业银行利率风险的成因成都信息工程学院利率风险产生的根木原因是利率波动，如來利率保持稳定，它不可能造成收益和资产价值的不确定性。商业银行利率风险的形成主要有外部和内部两种因素。1、外部因素主要包插国内政局的演变、经济形势的恶化、宏观政策的转轨、金融市场的波动、国际利率的变化、国际汇率的变化等，这些宏观因素将影响市场利率水平的走势，授终对谢业银行产生」门侨或负而影响。2、内部因素主要包括资产负债结构，如期限、利率、数量等失衡；利率风险意识的薄弱；利率决策管理的失谋；利率操作人员的人为失误；内部管理

5、体制的不合理；技术水平和技术手段的落实等，这些微观因素是影响商业银行利率风险的内部原因。而利率波动的原因，除了市场因素外，还包括制度因素的影响。四、商业银行利率风险的特征（一）、不确定性。由于各商业银行经营自由度的提升，行际之间业务竞争的存在，为确保口身经营效益资金价格战不可避免，因此社会资金必然会随着利率的大小和波动而流动，相应给利率风险带來不确定性。（二）、频繁性。在利率市场化条件下，市场利率伴随市场上资金供求状况而随时变动。（三）、隐蔽性。在利率市场化条件下，利率风险在一个较短的时间内不易被经营者发现，因为，每类或每种风险的释放都是一个积聚过程。（卩叮、转嫁性。利率风险在发挥作用的时候

6、，不是以简单的一对一的形式来表现的，而会把冲击波传递到其他业务屮，最终影响到银行整体业务的运作。（五）、差异性。因为各商业银行的二级分行处于不同的地区，由于很多内外部因素决定了他们的利率风险在产生的频度或程度上往往是不相同的，甚至差界很大。五、商业银行目前面临的利率风险的表现形式利率风险通常是指在一定资产负债期限结构下，官方利率或市场利率变化给金融机构的成本和收益造成的影响。（一）重新定价风险：主要来源于资产负债在总虽及期限结构上的不匹配，是利率风险最基本最常见的表现形式。其一方而來源于商业银行占身资产负债结构的不对称，另一方面來源于中央银行的利率政策。山于商业银行的利息收入和利息支岀取决于

7、资产和负债的数额、结构以及期限，致使商业银行资产和负债的价值易受利率波动的影响。在利率波动频繁时，若银行资产与负债的期限结构不对称，则遭受的利率风险更大。（二）基准风险：是商业银行面临的另外一•种重要的利率风险。即使当商业银行资产和负债的差额为零时，由于实际利率调整中存贷利率调整幅度往往不一致，同样便商业银行面临利息收入下降的风险。利率市场化后，各行均冇权制定存贷款利率，激烈的市场竞争将导致利率波动加剧，利率