Excel 在账表管理中的应用

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1、第八章Excel在账表管理中的应用第一节科目余额表第二节科目汇总表第三节分类账第一节科目余额表以会计凭证表为依据，可填列完成科目余额表，并根据凭证表、余额表生成各类账页，以利于财务管理。在案例7−3所建立的科目余额表中，已输入期初余额并试算平衡，现在进一步引用本期发生额并计算期末余额。返回下一页第一节科目余额表一、引用本期发生额【技能储备】1.会计明细账户发生额与其总账发生额的钩稽关系。明细分类账是总分类账的明细记录，一个总分类账户的本期借方（贷方）发生额必然等于所属明细分类账户本期借方（贷方）发生额之和。2

2、.Excel中数学与三角函数SUMIF函数运用。3.单元公式中单元格引用技巧。Excel单元公式中，单元格的引用有“相对引用”和“绝对引用”两种，在案例8−1中，需掌握“相对引用”的应用。返回上一页下一页第一节科目余额表【案例8−1】将“会计凭证表”中本期发生额引入“科目余额表”“本期发生额”栏。【操作提示】（1）打开德龙公司“科目余额表”。（2）选取G6单元格，单击“插入函数”按钮，选择“SUMIF”函数，将光标移至Range自变量处，然后单击工作簿窗口左下角“会计凭证表”表标签，切换至“会计凭证表”工作表

3、，然后输入G:G，如图8−1所示。（3）将光标移至Criteria自变量处，返回到“科目余额表”页面，选择A6单元格。返回上一页下一页第一节科目余额表（4）将光标移至Sum_range自变量处，单击“会计凭证表”表标签，接着输入K:K，如图8−2所示。（5）单击“确定”按钮，公式完成，此时，G6单元格显示“库存现金”科目本期借方发生额47300元。以上步骤（2）至（5）亦可在“科目余额表”G6单元格直接输入公式“=SUMIF(会计凭证表!G:G,A6,会计凭证表!K:K)”。公式含义：将“会计凭证表”G列数据

4、中符合“科目余额表”A6单元格数据条件（1001，“库存现金”的科目编码），相对应行的“会计凭证表”K列数据之和置于G6单元格。即：将凭证表“库存现金”借方发生额之和置于“科目余额表”G6单元格内。返回上一页下一页第一节科目余额表（6）将公式复制到G6:G77各单元格。（7）上述公式只适用于末级科目借方发生额汇总，而非末级科目，则采用科目发生额向上汇总的方式。本练习中，借方发生额栏需编制如下汇总公式：返回上一页下一页第一节科目余额表G9=G10“应收票据”=所属明细账借方发生额之和G22=G23+G24G34

5、=G35G36=G37G38=SUM（G39;G42）G44=SUM（G45:G47）返回上一页下一页第一节科目余额表“库存商品”=A、B产品明细账借方发生额之和“应付账款”=所属明细账借方发生额之和“预收账款”=所属明细账借方发生额之和“应付职工薪酬”=所属明细账借方发生额之和“应交税费−应交增值税”=所属明细账借方发生额之和G43=G44+G48+G49+G50+G51“应交税费”=所属明细账借方发生额之和G59=SUM（G60;G62）“利润分配”=所属明细账借方发生额之和返回上一页下一页第一节科目余额

6、表以上汇总公式输入G列相应单元格后，这些单元格内经步骤（6）复制的公式将被输入的新公式覆盖。（8）选取“科目余额表”H6单元格，单击“插入函数”按钮，选择“SUMIF”函数，将光标移至Range自变量处，然后单击工作簿窗口左下角“会计凭证表”表标签，切换至“会计凭证表”工作表，然后输入G:G，如图8−3所示。（9）将光标移至Criteria自变量处，回到“科目余额表”页面，选择A6单元格。返回上一页下一页第一节科目余额表（10）将光标移至Sum_range自变量处，单击“会计凭证表”标签，接着输入L:L。（1

7、1）单击“确定”按钮，公式完成。此时，H6单元格显示“库存现金”科目本期贷方发生额47860元。以上步骤（8）至（11）亦可直接在H6单元格输入公式“=SUMIF(会计凭证表!G:G,A6,会计凭证表!L:L)”。函数公式含义：将凭证表中“库存现金”贷方发生额之和置于“科目余额表”H6单元格。返回上一页下一页第一节科目余额表（12）将公式复制到H6:H77各单元格内。（13）同理，此公式也只适用于末级科目发生额汇总，对于非末级科目，则与汇总借方发生额时一样，编制上级科目汇总公式。本案例中，贷方发生额汇总需编制

8、如下公式：返回上一页下一页第一节科目余额表H9=H10“应收票据”=所属明细账贷方发生额之和H11=H12+H13H18=H19+H20+H21H22=H23+H24H34=H35H36=H37H38=SUM（H39;H42）H44=SUM（H45:H47）返回上一页下一页第一节科目余额表“应收账款”=所属明细账贷方发生额之和“原材料”=甲、乙、丙明细账贷方发生额之和“库存商品”=A、B产品明细账贷