Excel 在财务规划中的应用

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1、第六章Excel在财务规划中的应用第一节销售预测与预算第二节生产预算与规划求解第三节本量利动态分析第一节销售预测与预算一、移动平均预测与印章制作【技能储备】1.移动平均预测是从n期的销售量中选取m期（m＜n/2）的数据，求其算术平均数，并不断向后移动，以最后一组平均数作为未来销售预测值的一种方法。2.Excel提供了大量的日期与时间函数，可进行日期或时间的计算。如年份函数YEAR、月份函数MONTH、日函数DAY、当前日期函数TODAY、当前日期和时间函数NOW、星期函数WEEKDAY、小时函数HOUR、分钟函数MINUTE、秒钟函数SECOND等。返回

2、下一页第一节销售预测与预算3.Excel提供了绘图功能，绘图工具栏如图6−1所示。5.网格线的显示与隐藏。Excel工作表中的网格线主要用于屏幕显示，以便进行表格编辑，但它不会被打印出来；若不愿显示，则选择“工具/选项”菜单命令，在“视图”页签中取消其显示。在该界面还可选择是否显示行号列标、水平和垂直滚动条、工作表标签，是否显示编辑栏、状态栏等；若取消这些显示，则编辑工作表时较麻烦。返回上一页下一页第一节销售预测与预算【案例6−1】某产品近8月的销量如下表6−1所示，要求用3期移动平均法、5期移动平均法预测第9月的销售量。【操作提示】（1）设计表格，如图

3、6−3所示。（2）输入预测公式。在E4单元格中输入“=SUM(B3:D3)/3”，其中SUM为自动求和函数；在G5单元格中输入“=SUM(B3:F3)/5”；然后自动填充其他单元格的函数公式。则J4、J5单元格的值即为预测的9月份销量。返回上一页下一页第一节销售预测与预算（3）录入预测意见、插入日期。插入当前日期的方法如下。a.选定第7行，单击上部的插入函数按钮，在“日期与时间”类别中选择当前日期函数TODAY进入“函数参数”界面，如图6−4所示；从该图可见，本函数不需要参数，是可变函数（即该日期会随计算机上时钟的改变而变化），在该界面单击“确定”按钮即

4、可。b.设置日期格式。选择菜单“格式/单元格”命令进入“单元格格式”界面，在“数字”页签的分类中选择“日期”类，再设置相应的日期格式即可。返回上一页下一页第一节销售预测与预算（4）绘制圆圈图。图6−3的印章由艺术字、圆圈和五角星组成。其中的圆圈和五角星是用绘图工具栏设计的，绘制圆圈的操作方法如下。a.选择“视图/工具栏/绘图”菜单命令，调出绘图工具栏。返回上一页下一页第一节销售预测与预算b.绘制圆形。单击绘图工具栏上的椭圆按钮，此时鼠标变“+”字状；按下键盘上的“Shift”键、同时用鼠标在工作表上拖动，绘出一个有填充色的正圆图形，如图6−5上中部所示。

5、c.取消圆形图的填充色、设置线型与线条色。选定圆形图，选择绘图工具栏“填充色”按钮边的下拉箭头，在弹出的菜单中选择“无填充色”，则圆形图变为无填充色的圆圈图；选择绘图工具栏“线条色”按钮边的下拉箭头，在弹出的菜单中选择“红色”；选择绘图工具栏“线型”按钮，在弹出的菜单中列出了各种线条的粗细值，选择2.25磅。注意，以上过程也可选定圆形图，选择“格式”菜单（或右击圆形图）的相应命令，进入“设置自选图形格式”界面进行设置。返回上一页下一页第一节销售预测与预算（5）绘制五角星。选择绘图工具栏“自选图形/星与旗帜/五角星”菜单命令，在工作表中拖动一个五角星，如图

6、6−6所示。选择五角星，将其填充色设置为红色，将线条色设置为红色。通过五角星上的调节柄进行五角星大小、位置等的调整。（6）插入艺术字，方法如下。a.选择“视图/工具栏/艺术字”菜单命令，调出艺术字工具栏。b.单击“插入艺术字”按钮进入“艺术字库”界面，在该界面选择“上弯型”艺术字样式，如图6−7（1）所示；单击“确定”按钮进入“编辑‘艺术字’文字”界面。返回上一页下一页第一节销售预测与预算c.在编辑界面选择“华文中宋”字体、20字号，输入公司名称，单击“确定”按钮回到工作表界面，该艺术字被作为图片飘浮于工作表中，艺术字上有相关的调节柄。d.选定艺术字，单

7、击艺术字工具栏上的“高度相同”按钮，使所有字体等高；再单击艺术字工具栏“字符间距”按钮，在下拉菜单中选择“稀疏”选项。e.通过艺术字左部中间的调节柄、右部中间的调节柄向内拖动，通过下部中间的调节柄向下拖动，使艺术字变为向上弯曲的图形。通过拖动左部的绿色菱形调节柄扩大或缩小艺术字的大小、圆度等。也可选定艺术字，单击艺术字工具栏的“形状”按钮，在下拉菜单中选“细上弯弧”，再按上述方法拖动调整。返回上一页下一页第一节销售预测与预算f.选定艺术字，通过绘图工具栏将其线条色设置为“红色”；也可通过艺术字工具栏的“格式”按钮进行设置。g.用类似方法插入艺术字“财务专

8、用章”，不同的是“艺术字库”中选等高直线型样式。（7）组合印章。将上述圆圈、五角