财务公司结算业务风险识别与防范

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1、财务公司结算业务风险识别与防范财务公司是企业集团进行资金管理的专业化金融机构，为成员单位提供高效优质的金融服务和强有力的资木支持。企业集因成员之间或与集团外部企业开展经济往来时，一般山财务公司集中办理资金清算活动，因此，结算业务就成为财务公司现阶段的基础核心业务。结算风险的管控直接影响到财务公司的资金服务质量，甄别结算业务流程中的重要风险，并采取针对性措施加以防范，能够进一步完善财务公司的支付结算体系，提升其在企业集团中的战略地位。一、财务公司支付结算体系（一）结算模式为满足集团公司财务集约化的总要求，针对不同性质及类别的资金集屮管理需求，财务公

2、司主要配备三种结算模式，即银行资金池结算、代理结算和内部结算。银行资金池结算模式是指财务公司利用商业银行的资金池产品（多级账户资金实时联动功能），搭建财务公司作为资金池一级账户，集团成员单位为二、三级账户的结算体系，形成以“集团成员单位一财务公司一合作银行”为直连通道的结算模式，实时归集各账户余额，实现最大程度地资金集屮，同时，财务公司依靠银行提供的各账户交易明细，全面掌握成员单位的账户收支信息，核算其资金收付业务。代理结算模式是指集团成员单位在财务公司开立内部账户，山财务公司在商业银行开立结算账户为成员单位办理各类款项收付业务的结算模式。内部结

3、算模式是指在财务公司开立结算账户的集团成员单位之间,由于商品交易、劳务供应等形成货币结算关系，通过财务公司办理代收代付，进行集团内部资金汇划的结算业务。（二）结算账户管理集团资金存放于结算账户屮，因此，实现资金集中管理的前提，是实现集团账户的集中管理。根据不同的结算模式，财务公司的账户管理系统可分为两大部分，即外部银行账户和内部结算账户。对于外部银行账户來说，成员单位的账户作为二、三级账户，与财务公司在合作银行开立的一级总账户实现联动，相关账户交易明细通过“银企直连”等渠道传递到财务公司。而成员单位开立的内部结算账户则直接受到财务公司的监控和管理

4、。由此，通过财务公司这一账户管理中心，集团公司既能准确掌握成员单位的资金状况和存量资金分布，还能动态监控流量资金的运行方向和特点，从而有利于集团公司及时、准确、高效地掌握集团整体资金状况，有利于控制风险，作岀合理决策。（三）结算业务类型碍于相关金融政策的局限性，相对商业银行来说，财务公司面向成员单位可开办的结算业务类型较少，常见的主要有票据（包括支票、汇票等）、汇兑、委托收款等。票据和汇兑是由付款人向财务公司提供付款凭证，财务公司按付款凭证的要求办理转账支付；委托收款则是由财务公司按收款人出具的凭证办理付款。（四）主要业务处理方式根据不同类型的结

5、算模式，可将财务公司主要的业务处理方式分为代理结算和经银行办理的收付业务。代理结算是指以财务公司作为集团成员单位和银行Z间的媒介，集团成员单位不直接面向银行，由财务公司代表集团成员单位与银行办理具体款项收付业务。由于财务公司无法取得清算行号，所有业务开展均需依托银行进行。经银行办理的收付业务，可分为提出收付业务和提入收付业务。提出收付业务是指成员单位以票据或电子指令的形式向财务公司及英分支机构发出收付款指令，财务公司受理后依托银行完成款项收支。提入收付业务，是由成员单位的资金结算对象主动发起收支业务，通过银行间清算提交到财务公司的开户银行，财务公

6、司再根据银行受理后传递的票据协助成员单位完成收支业务。二、财务公司与商业银行结算业务对比分析(-)财务公司较商业银行结算的不足财务公司是伴随着企业集团的发展而发展的，与成熟的商业银行相比存在着明显的先天不足。一是没有联行清算号。商业银行直接参与人民银行的支付清算体系，利用人民币现代化支付系统等电子支付手段能高效地开展支付结算业务。财务公司没有联行清算号，不得不依靠商业银行来满足成员单位的对外支付结算需求，必然影响其结算业务的高效处理。二是分支机构少。由于政策限制，绝人部分财务公司没有分支机构，只有某些人型集团设立地区性的分支机构，但一般商业银行都

7、拥有广泛的营业网点，相较Z下，财务公司所能提供的结算服务质量自然无法相提并论。三是支付结算系统不成熟。商业银行面向社会公众开展的结算业务更为丰富，逐渐形成了一套成熟的业务系统来完成高效率的资金划转。商业银行的支付结算系统还与账户管理系统、信贷咨询系统、现金管理系统以及其他各人商业银行核算系统等实现对接，而财务公司的支付结算系统仍处于发展完善阶段，其成熟度有限，结算业务的处理效率也远不及商业银行。(二)财务公司结算业务优势作为企业集团内部专业化的金融机构,财务公司在开展结算业务时同样存在着商业银行所无法比拟的优势。一是业务对象熟悉度高。财务公司直接

8、面対成员单位并办理结算，成员单位对其依赖性更强，且财务公司更了解集团公司的资金运作情况，可以为成员单位提供针对性更强的专业服务，财务公司