票据业务的风险识别与防范

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1、票据业务风险的识别与防范1大纲一：票据业务风险点的识别、防范二：详细介绍票面风险的识别，通过实例识别假票三：票据诈骗案例2第一部分：票据业务风险所谓票据风险是指为获取收益在办理票据业务的全流程中产生的可能损失。和贷款风险相比，票据风险具有短期性、有限性、易暴露性、可以转嫁等特点。根据目前已出现或可预知的风险情况，将票据业务的风险归纳为政策性风险、票面风险、持票人风险、承兑人风险、操作风险、道德风险、保管风险、监管风险和利率风险等九类。3票据风险政策性风险票面风险持票人风险承兑人风险操作风险道德风险保管风险监管风险利率风险4政策性风险－

2、风险点客户与经营需要与法规的冲突申请人、申请资料不符合人民银行及各行的有关规定融资性票据业务处理前与业务受理后票据被公示催告。5政策性风险—防范措施承兑或申请人主体资格的真实性跟单资料的完整、真实－税务发票、交易合同、商业汇票、贷款证、营业执照、查询查复书和贴现凭证贴现环节按照有关规定受理票据，转贴现环节根据监管当局发布的融资票嫌疑特征，具体描述尽量予以拒收，以避免出现由于是融资带来诈骗。建立全面的公示催告信息收集、业务受理前的比对、业务受理后的定期比对6票面风险－风险点票面伪造、变造空白票克隆票编造票要素不全背书不规范7票面风险－防

3、范措施票面防伪标志鉴定票据要素记载和签章a.表明“汇票”的字样；b.无条件支付的委托；c.确定的金额；d.付款人名称；f.收款人名称；g.出票日期；h.出票人签章查询、查复（不可过分依赖）背书的连续有效8持票人风险－风险点1、跟单资料和手续合法性、完整性、真实性2、持票人信用度及资质9持票人风险－防范措施印章、预留印鉴、背书转让签章申请人资格进行审查票据状态控制收款人资金与划拨交易合同的真实性和完整性交易合同内容的合法性担保合同及担保人10承兑人风险－风险点承兑人收到托收后因暂时的财务、经营状况困难、恶化甚至破产而头寸不足恶意不承兑1

4、1承兑人风险－防范措施买入票据时审核承兑人的资信及付款能力票据到期及时托收提示付款催款行使追索权12操作风险－风险点制度规程的缺失或完善票据业务操作全流程中各环节、各岗位的违规操作监督机制不缺失或失效13操作风险－防范措施建立健全各项规章制度和操作流程按操作流程、岗位职责办理业务票面审查二审各负其责票据原件保管、核对、检查客户资料应妥善保管买入业务及时办理票据背书转让建立事前、事中、事后的监督评价机制和约束机制机构设置上从专业化的角度去考虑，对业务规律有充分的认识和了解14道德风险－风险点内外勾结恶意诈骗15道德风险－防范措施业务部门

5、控制会计控制岗位控制职业道德教育重要岗位轮换16保管风险－风险点保管设备功能欠缺业务办理过程中经办人员对票据保管不善托收过程中遗失17保管风险－防范措施严密保管、交接、查阅登记制度库房及保险柜的功能设置符合国家规定账实核对挂失止付、公示催告做好托收记录，与邮电部门签订合约。18监管风险－风险点业务制度或操作流程不完善内控不健全监管政策变化对法规政策的理解偏差19监管风险－防范措施对监管政策变化作出适应性的调整对制度性缺陷及时改善，对法律制度进行解读，保持与监管当局的理解同步开展常规和专项的稽核20利率风险－风险点宏观经济与调控政策变化

6、资金市场资金供求变化票据市场的利率变化同业机构特别是同向机构的策略变化21利率风险－防范措施对宏观经济和调控政策走势准确分析对未来利率变化趋势做出合理判断实时调整优化票据资产结构和交易行为分析市场资金流动趋势实施利率分类管理22第二部分：票面风险从实际工作来看，目前票据业务最主要的风险是票面风险。各种犯罪分子利用伪造、变造票据进行诈骗是最主要的形式，但内外勾结作案最具有隐蔽性和危害性我行也已经发生多起类似事故23一、假票诈骗的形式伪造票据变造票据仿制票据假票诈骗的其他形式24伪造票据是指非票据上记载的当事人假冒他人或以虚构人名义所进行

7、的票据行为。（一）伪造票据25伪造票据的两种情况：1、在真实的票据用纸上伪造出票人签章并伪造出票行为；2、在真实、有效的票据上伪造背书人、承兑人、保证人签章并伪为背书、承兑、保证等行为。（一）伪造票据26变造票据是指没有改变票据权限的人非法改变除签章以外的记载事项的行为。除签章之外，凡是增加或减少绝对记载事项、任意记载事项的行为，都是变造。（二）变造票据27变造是对真实、有效的票据内容的改变。具体说变造就是变更票据上他人记载的票据金额、出票日期、收款人名称、付款人名称、付款地点和付款日期等记载内容。（二）变造票据28变造票据主要使用现

8、代技术涂改票据上的金额或其他内容来作案行骗。变造票据最为常见的方式是变更票据金额，一般是将票据金额由小变大，变造的具体方法有加零法和改写法。（二）变造票据29仿制票据是指对真实、有效的票据或票据用纸的外观形式进行非法模仿