南财内部控制与内部审计第二套试卷

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1、在线考试内部控制与内部审计第二套试卷总分：100考试时间：100分钟一、单项选择题1、“要求组织全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制”的控制方法是（）。（答题答案：C）A、授权审批控制B、财产保护控制C、职责分离控制D、全面预算控制2、“要求企业实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束”的控制方法是（）。（答题答案：B）A、授权审批控制B、全面预算控制C、财产保护控制D、职责分离控制3、“要求企业根据常规授权和特别授权的规定，明

2、确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任”的控制方法是（）。（答题答案：D）A、全面预算控制B、财产保护控制C、职责分离控制D、授权审批控制4、预算管理工作机构一般设在（）。（答题答案：C）~5、A、销售部门B、生产部门C、财会部门D、行政部门“要求企业建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全”的控制方法是（）o（答题答案：B）A、授权审批控制B、财产保护控制C、职责分离控制D、全面预算控制“关于在动物和机器中控6、美国数学家罗伯特•维纳创始，曾经被描述为制和通讯的科学”的是（）o（答题答案：B）A、内

3、部控制学B、控制论C、混沌论D、组织行为学7、“研究组织中人的心理和行为表现及其客观规律，提高管理人员预测、引导和控制人的行为的能力，以实现组织既定目标的科学”是（）。（答题答案：A）A、组织行为学B、控制论C、混沌论D、行为心理学&“那些在业务处理过程中发挥作用最大，影响范围最广，甚至决定全局成效的控制点”称之为（）。（答题答案：A）A、常规控制点B、特别控制点C、一般控制点D、关键控制点9、“用以探讨动态系统中无法用单一的数据关系，而必须用整体、连续的数据关系才能加以解释及预测之行为”的科学称之为（）。（答题答案：A）A、混沌论B、控制论C、组织行为学D、内部控制学1

4、0、“企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与战略规划”是（）。（答题答案：C）A、组织架构B、人力资源C、发展战略D、社会责任11>“那些只能发挥局部作用，影响特定范围的控制点”称之为（）。（答题答案：C）12、A、常规控制点B、特别控制点C、一般控制点D、关键控制点“企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称’是（）。（答题答案：B）A、组织架构B、企业文化C、发展战略D、社会责任13、“保证销售业务及其税金的处理符合国家有关法律法规及公司规定’属于

5、（）。（答题答案：A）A、合规目标B、经营目标C、战略目标D、报告目标14.根据企业内部控制应用指引，人力资源退出机制不当，可能导致（）。（答题答案：A）A、企业发展战略难以实现B、法律诉讼或企业声誉受损C、人才流失、经营效率低下D、商业秘密和国家机密泄露15、根据企业内部控制应用指引，人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致（）。（答题答案：A）A、企业发展战略难以实现B、法律诉讼或企业声誉受损C、人才流失、经营效率低下D、商业秘密和国家机密泄露16.“筹资记录错误，账实不符”的风险属于（）。（答题答案：B）A、合规风险B、报告风险C、战略风险D、经营风

6、险仃、依据企业章程的规定，企业发行股票必须报经批准的企业部门是（）。（答题答案：D）A、财务部门B、生产部门C、销售部门D、股东大会18.“导致固定资产的折旧、转让等业务违反国家有关部门的相关规定而受到处罚”的风险属于（）。（答题答案：A）A、合规风险B、经营风险C、战略风险D、报告风险19.生产与存货循环的业务流程的起点是（）。（答题答案：A）A、计划和安排生产B、发出原材料C、生产产品D、核算产品成本20.以下关于货币资金内部控制的描述中错误的是（）。（答题答案:D）A、出纳员不得兼任稽核、会计档案保管B、严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务C、专人定期核对银行账

7、户，每月至少核对一次D、重要货币资金支付，由总经理决策和审批二、多项选择题1＞以下职责分工中错误的有（）。（答题答案：ABCE）A、出纳员休假期间应办理好交接手续，相关工作由记账会计兼任B、出纳员对于“白条抵库”情形应定期向内部审计部门报告C、出纳员每月编制一次银行存款余额调节表，对于非正常未达账项应及时向内审部门报告D、供应商确定与釆购合同订立可以由一个人同时负责E、销售经理负责批准赊销，并亲自注销坏账2、一般情况下，单位的经济业务活动通常可以划分为（）。（答题答案：ABCDE）A、授权B、执行C、保管D、记录E、核查3、全