内部审计与内部控制研究

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题目：金融创新与我国银行业的发展金融创新与我国银行业的发展［摘要］金融创新本身是一个社会金融活动发展到一定阶段后的必然结果，它大大提高了储蓄转化为财富创造的投资活动过程屮的效率，并有效地降低了投资成木，因此对社会经济发展起到Y非常积极的作用。木文通过论述金融创新与我W 商业银行发展的关系，采用多种角度闹述我国商业银行发展金融创新的影响因素，总结出我岡商业银行发展金融创新耍注意的问题，最肜提炼出如卜*对商业银行发展金融创新的对策与措施：（一）创造良好的适宜金融创新的环境；（二）明确金融制度创新的发展目标和思路；（三）增强商业银行在金融创新屮的地位和作用.［关键词］商业银行金融创新发展问题 FinancialinnovationandthedevelopmentofbankingindustryinChina[Abstract]Financialinnovationitselfisasocialfinancialactivitytoacertainstageofdevelopmentinevitableresult，whichgreatlyincreasedthesavingsintoinvestmentactivieswealthcreationprocessmoreefficientandeffectiveinreducingthecostofinvestment,andthereforesocialandeconomicdevelopmenthasplayedaveryactiverole.ThispaperdiscussesthefinancialinnovationandthedevelopmentoftherelationshipbetweenChina’scommercbanks，usingavarietyofperspectiveonthedevelopmentofChina’scommercialbanksfinancialinnovationfactors,summedupthedevelopmentofChina’scommerccialbanksshouldpayattentiontotheissueoffinancialinnovation,andfinallyextractthefollowingdevelopmentfinancetocommercialbanksinnovativeStrategiesandMeasures:(a)Appropriatetocreateagoodenvironmentforfinancialinnovation,(b)Clearfinancialsysteminnovationdevelopmentgoalsandideas.(c)Strengthencommercialbanksinthefinancialpositionandroleofinnovation[Keyword]CommercialBanksFinancialinnovationDevelopmentissues 目录引胃1一、金融创新在我国金融发展中的地位和作用1（一）创新是发展的源动力，金融创新是金融业持续发展的基础2（二）金融创新是解决我国金融矛盾的关键2二、我国商业银行金融创新的制约因素3（-）制约金融创新的环境因素3（二）宏观层面存在诸多的制度约束缺陷3（三）商业银行没有根据客户的需求创新金融产品以把握市场4三、我国商业银行发展金融创新要注意的问题5（-）单一产权结构造成的创新权利与经营风险不对称5（二）政府引导模式下形成的政银关系导致的金融创新抑制5（三）与国际性商业银行相比6四、我国商业银行发展金融创新对策与措施6（-）创造良好的适宜金融创新的环境6（二）明确金融制度创新的发展目标和思路7（三）增强商业银行在金融创新中的地位和作用8棘@10醐®11［参考文献］12 商业银行的金融创新是指a20世纪70年代以來，由于西方閃家经济形势的不断变化，引起的西方国家以商业银行为主体的金融业，为避免利率风险、规避金融管制、适应帘场竞争而进行的金融工具、金融业务、金额机构、金融市场等一系列金融变革。1当前，金融创新已成为银行生存和发展的重要推动力。纵观国内外银行业，经营体制、管理模式、服务方式和产品的创新日新刀异：从传统的资产负债管理到新兴的客户管理；从血对而的柜台服务到电子化远程服务；从单一的存贷款产品到为客户量身定制个性化和多样化的金融产品；创新活动一刻未曾停止，创新模式从产品主导向客户主导演变。在创新屮求发展，已成为银行业走向成功的必经之路。错误！未定义书签。木文将通过网个部分进行研究，第一部分是讲述金融创新在我鬧金融发展张中的地位和作用。第二部分探讨影响我国商业银行发展金融创新的因素。第三部分研究我U商业银行发展金融创新对策与措施。第四部分讨论我国商业银行发展金融创新要注意的问题。文章将丙方理论与中国实际相结合，借鉴国外学者在该领域的研究成果，M吋结合中W的实际来简要分析我国可能面临的梁道，并提出应对措施。一、金融创新在我国金融发展中的地位和作用金融创新自20世纪60年代初兴起以来，得到迅猛的发展，实践□经证明它的积极意义。金融创新虽然在我W起步不久，但也显示了它勃勃的生命力，当前我国的金融业正面临深层次改革的关键吋期，发展和推动金融创新具冇特别重要的意义，可以说它是21世纪我W金融持续发展的关键。(一)创新是发展的源动力，金融创新是金融业持续发展的基础任何事物的发展都离不开创新，没有创新则只能停留在原来的基础上简巿的扩张。金融业的发展也足如此，金融发展的动力源在于创新。从历史的发展 的长河中，我们可以看到金融业每一次前进都离不开金融创新的支持，货币的出现、现代商业银行的建立等金融创新都极大的推动了金融发展。金融创新的作用在当代表现的尤为显著，金融的国际化、金融的深化及至全球经济一体化，没有金融创新是不可能的。2中W金融的发展同样离不开金融创新，改革开放以来，我W金融每一次发展突破都伴随着金融创新的脚步。2(一)金融创新是解决我国金融矛盾的关键我W实行金融改革多年，里取得了一些成绩，但仍存在着许多矛盾，严重朿缚着金融业的进一步发展。这些矛盾主要表现在：(1)金融市场不完善，首先资本市场结构不合理，一方而股权市场与债权市场失衡---前者规模小，后者规模大，另一方面债权市场自身失衡---国债布场相对发达，而企业债券和金融债券市场落后。其次是资木市场申一，只有深沪两个交易所，市场小。(2)独立的商业银行体制还未完全确立。我国显已做出国冇专业银行M商业银行转变的改革决定，但轨迹进展缓慢，自我约朿、自我发展的商业银行经营机制的真正确立还需时H。(3)银行与企业、政府的关系还需理顺。理顺三者关系是按照市场原则合理配置资源，提高社会资金效益的关键，对促进金融发展具有重人的现实意义。(4)金融监管机制还需进一步改善。屮央银行的独立性还需加强，金融法规耍进一步完善，金融监管手段也要由行政性向主耍以经济手段和法律手段转变。二、我国商业银行金融创新的制约因素(一)制约金融创新的环境因素金融环境对商业银行的金融创新冇重人影响，我国金融发展中存在许多制约金融创新的环境因素，突岀表现在以下方面:第一，利率、汇率尚未市场化。 由于金融市场发达程度低，利率、汇率仍受到严格的管制，并不是由市场资金的供求关系决定的。长期的资金价格管制，使商业银行形成了利率、汇率波动无风险的思维定式，对利率、汇率变动风险意识是浅层次的。限制了利率期货、期权，外汇期货、期权等金融衍生工具在我国的开发使用，也不可能进行与之有关的金融创新。第二、技术条件的软环境严重制约着金融创新的发展。现代金融创新很多是运用数学建模、网络图解等设计和开发出来的高科技产品。受我国经济发展水平的限制，金融技术还很落后，对金融创新造成了技术障碍，使得技术创新成为我国金融创新的最薄弱环节。第三、垄断的市场结构阻碍Y创新的发展。我国有关银行业务的法律法规屮，为保证金融安全都规定有硬性的资本金、营业网点等条件，这有意无意地“照顾”了四大U冇独资商业银行，形成了典型的寡义•垄断模式。却把包括股份制商业银行在内的中小银行捫在了门外，不利于引进竞争和促进创新。3垄断地位也使四大国有商业银行获取垄断收益，降低了创新的积极性，阻碍了创新的发展。(一)宏观层面存在诸多的制度约束缺陷(1)分业经营制度约束95年的《商业银行法》确立了分业经营的法律地位，分业经营体制不，信贷及货而市场、资本市场、保险市场的融通性很弱，在银行、证券、保险、信托等行业间产生了一道制度的保护屏障，导致业务渗透异常困难，并产生市场分割，而金融创新需要这些帘场连接的平台，因此限制了一些金融创新的进行(2)金融监管制度的约束缺陷金融监管采用分业监管模式造成监管重复与监管“真空”并存；在监管手段上，通常是事后监管，突出了金融创新的负面影响，降低了商业银行创新的积极性，极大地制约了创新的发展；在监管内容上，对银行创新业务没有合适的监管措施。对许多业务管得过严、过死，维护了金融安全却牺牲了金融效率，压缩了商、Ik银行进行金融创新的空间。3 (1)产权制度约束目前我国国有商鼎银行还不是产权明晰的市场竞争主体，缺乏完善的法人治理机制，没有完全打破“官木位”的行政管理体制，致使商业银行进行金融创新的A动力严重不足，创新能力差。血且，由于商业银行经营收益主耍W于同家所宥，处予代理经营地位的国宥商业银行在其经营过程中，缺乏追求利润最大化的动力机制。不可能0较大的风险开发新的金融工具，提供新的金融服务方式。(一)商业银行没有根据客户的需求创新金融产品以把握市场目前我国商业银行金融产品创新在很人程度上难以满足客户的需求，存在若干问题。比如：金融创新产品品种少由于金融创新主体素质不高，创新的内容比较肤浅，手段也比较落幻。至使80%左右的金融创新属吸纳性创新，真正由我岡首创、具冇我国特色的原始性创新较少。由于各国的国情不同，吸纳进來后，吋能达不到预期效果，甚至适得其反。例如我W引进的CDS大面额可转让存单就变成了一种高成本吸存方式而很难发展。同时，消费信贷、网上银行、租赁、个人理财业务等仍处于探索阶段而少暈开办；投资银行、商人银行、衍生金融工具业务等还处在待发展阶段。另一方面金融创新产品规模小，质量低我网商业银行新业务的发展规模较小，在银行的整体业务规模屮所占比例低，难以产生相应的规模效应。同时现有金融创新的重点放在了诸如发行种类繁多、功能雷同的银行卡等便丁•操作、科技含量小的外在形式的建设上，金融产品质量较低，与市场经济体制耍求相适应的经营机制方而的创新明显不足。1三、我国商业银行发展金融创新要注意的问题自我国改革开放二十多年來，银行改革的成绩斐然，然而商业银行离真正意义上的现代化商业银行仍相去甚远，特别是在金融创新方面明显不足，这也是多年的金融改革始终没有解决好的一个重要问题。由此看来，我国商业银行金融创新存在的问题主要为以下两方血：一是在制度层而，存在着金融创新抑 制的潜在因素；二是在经营M面，存在着与网际金融创新成果较大的差距。（一）单一产权结构造成的创新权利与经营风险不对称从西方金融创新的发展史來看，金融创新的原动力最初來tr于金融微观主体的要求，而我国国冇银行的情况是政府代理全体人民经营银行国冇资产，代理链条过长使微观主体的创新动力大为降低。另外尽管一系列的改革已大大改善了经营管理者的激励结构，但实际上经营者的创新权利与他们承担的经营风险远不能相匹配。微观主体对风险所能采取的防范行为均限于一切听命于上，于是微观主体的风险消极防范意识越来越强，金融风险越集越多。微观主体对风险的责任越来越大，而创新化险的权利却受到极大约束，大大限制了商业银行的创新动力，而这又根源于国有独资商、Ik银行既有的产权组织模式。2（二）政府引导模式下形成的政银关系导致的金融创新抑制二十多年来，制度转轨是经济改革的主线，政府引导是我国商业银行改革的主要模式。作为民众的代理人，政府目标具冇多样性，一方而，政府希望银行成为真正的企业实现岡宥资产的增殖；另一方面作为经济运行的引导荞，又必须权衡经济政策的各个方面，这就决定Y在渐进式改革过程屮国有商业银行支持国有企业改革的职能定位，使其经营积极性与发展的主动性显然不足，导致国有独资商业银行员工的创新思维与效益观念难以与成熟市场经济条件下产权清晰的商业银行相比4。安全一直是银行改革过程中政府首先考虑的，特别是一九九七年亚洲金融危机之后，银行经营的安全性被提到了前所未有的高度。而四大鬧宥银行本身的资产质量又较低，更使得央行对其监管力度不断加人。商业银行严把警戒线的风险防范意识妨碍了利益推动式的创新步伐。(一)与国际性商业银行扣比我国商业银行缺乏有力的金融创新机构。各种金融创新都是通过一定的机构推出的，目前，M外商业银行普遍推行扁平式组织机构，形成了比较完整的 资产负债管理、资木金管理、表外业务管理、金融新产品营销等成熟的管理方式和运行机制，建立了严密的风险管理内控制度，各项业务操作手册化、规范化、标准化，聘任、分配、晋升等制度较为科学，能充分发挥从业人员的积极性和优秀人才的创造性。我国商业银行发展金融创新对策与措施当前的宏观金融环境，我认为，以下方而是我M商业银行开展金融创新的冇效路径(一)创造良好的适宜金融创新的环境金融创新的推进不仅取决于商业银行创新主体自身的主观努力，更取决于其所处的制度环境及相应的制度安排。为促进商业银行业务创新的健谈发展。(1)控制度创新方面强化屮央银行对商业银行业务创新的管理与引导。确保屮央银行独立性，不断提高其货旧政策制定的科学性、前瞻性和信贷政策的指导性，中央银行和银监部门要进一步加强对业务创新的引导与管理，建立健全业务创新风险防范机制，切实规范创新行为，整治帘场秩序，改变无序竞争的现状，为商业银行业务创新稳健运行提供冇效的制度保障和政策支持，使商业银行业务创新在宽松、公开、公平的竞争环境中进行。1(2)引导社会公众的金融意识相关部门、中央银行和商业银行都耍在不断研究与分析社会公众金融需求变化的基础上，通过促销手段引导公众⑹消费信贷、个人理财等方面转移，力求金融需求上捫次。(3)完善竞争性的金融市场金融体制改革，积极稳妥地推进利率ik场化进程，逐步完善资金价格体 制，奠定良好的金融创新环境基础。取消对国有银行和非w有银行的区别待遇，赋予所有金融机构同等运行环境。在汇率制度创新方面，要由钉住美元向钉住一揽子货币的固定汇率制度转变，此后逐步实现人民币资本项0下自巾兑换，积极培育人民币汇率的市场机制。(1)金融创新的主流和方向金融创新代表着当前W际金融创新的主流和方向，各家商业银行必须克服目前在科技歼发上的分散化，协同作战，进行共享性强的科技丌发，特别是网络和电子技术在银行业务领域的应用，同时引进吸纳岡外的技术型金融创新成果，保持金融技术上的高起点，提高金融发展的速度与效率，使技术型金融创新达到一定规模。(二)明确金融制度创新的发展口标和思路为引导金融业从单纯的产品创新A产权制度创新、组织体系创新等方叫发展。应制定相应的发展□标并分阶段组织实施。近期我国进行金融制度创新的基本思路至少应包括如T内容：(1)创新监管模式目前实行的分业经营的体制，实现多元化经营。面对円趋激烈的fii场竞争和客户需求的多样化，商业银行的立足之本是逐步引进银行业的综合经营模式，实现多元化经营。这一方面可使商业银行业务品种增加，通过对资产、负债和中间业务产品进行整合和创新，创造出新的业务品种；另一方面可使商业银行业务领域扩大，从传统的银行业务扩展到证券、保险、投资等领域。今肜，随着银行整体素质的提高、我鬧金融业应由分业经营走向综合经营，为商.业银行参与资本布场创造条件。(2)金融组织创新方面立以股份制金融机构为主体的金融组织体系。岡宥商业银行创新的关键是产权制度改革，而股份制改革是产权制度创新的关键。通过股份制改革，分离出国家作为出资人的所有权和商业银行的法人财产权和经营自主权，以政府的国有资产管理机构代表国家作为出资人，行使所有者的决策权、监督权和收益 权；在此基础上建立企、Ik法人制度，使W有商业银行从原有机关式管理走向法人治理，建立由股东大会、董事会、行长和监事会组成的企业治理结构。(1)金融监管制度创新方面监管体系、监管内容和监管手段的创新。监管体系建设应形成监管部门宏观监管，同业公会横向约束，金融机构的自我监管相结合的三级监管体系；就监管内容而言，耍从市场准入、市场运营到市场退出芥个环节进行宥效监管，避免过严的金融管制制约金融新品种的增加和金融监管不力影响金融创新品种的提高，使金融创新的风险得到有效控制，避免出现负作用：在监管手段上，要对银行的经营风险和金融市场的投机行为采取有效的监管手段和措施，监管当局要实行适时适当干预，而不是吋时事事干预，形成“创新——监管——创新”的良性互动态势。5(三)増强商业银行在金融创新中的地位和作用银行对金融创新的认可和接受程度，是影响创新效果的重要因素。hV:注意调动其参与金融创新的积极性，发挥它们在创新屮的作用。(1)商业银行应树立以市场为导向、以客户为中心的创新理念市场和客户的需求是银行进行金融创新的不竭动力，首先，银行耍注重对客户的研究。同客户的理性需求目的相适应，尝试开发和推行新的金融产品，挖掘和创造金融需求，开展差别化服务；其次，注重对同业竞争者的研究。了解和掌握同业银行的发展状况，密切关注其业务和技术创新动向，开阔思路、取长补短，以督促自身保持活力不断创新；最后，还要注重对自身的研究。对照帘场、客户需求和同业发展情况，明确自身的优势和劣势，科学进行创新定位，提高新产品的市场适用性和竞争力。(2)建立完善的业务服务体系实现收益多元化和服务多样化。一方面与时俱进幵办一些个人金融服务。如个人投融资咨询、上门办理结算等。这不仅可使客户感到方便、快捷，认识到银行的好处和优越性。还可提 高银行的市场份额和资金使用效率。同吋耍积极推行资产多元化，变单一的信贷资产形态为信贷、外汇、股权、票据、证券等多种资产形态，不断优化资产组合，提高资产质量。(1)注重人力资本在银行金融创新中的重要性人力资本是银行经营屮不可或缺的生产耍素，是起决定作用的重要资源。银行应吸收高素质的人才充实到金融队伍中来，为他们创造宥利于人才脱颖而出的内部环境，发挥其创造性，推动金融创新。特别要把金融调研纳人人才培训计划，对经济金融运行屮的热点、难点幵展调查研究，加强对货币政策运行的环境、机制、效果及金融业改革和发展的对策研究，为科学决策服务。我们有理巾相信我国商业银行随着金融深化会出现新一轮的创新高潮以全面提升其的综合竞争力。3 结束语当前，在金融全球化竹景下，国际金融体系止发生着根木性的变革，一个适应金融全球化发展趋势的、富有创新活力的现代国际商业银行体系正在生成，因此我国银行、Ik将血临更加激烈的国际竞争。同时，加入世界贸易组织也将对我国金融体制和金融制度产生不可低估的影响。在当今全球性互动的巨大变革背景下，我国银行业已不由自主的被抛入了不变不行的激烈竞争之屮。然而，必须冷静地看到，在如何及早完成银行体系再造、提高竞争力、加快金融创新等方面，我国银行在许多方面还不能适应金融全球化的要求。 致谢语木论文是在我的导师彭江老师的亲切关怀和悉心指导下完成的。论文从选题、资料收集、分析以及论点探讨工作的展开到拟定论文提纲、形成论文初稿、反复修改直至最终定稿将近三个月时间。在这段时间中彭江老师始终给予我细心的指导和不懈的支持。在此谣向恩师致以最诚挚的谢意，感谢彭江老师在这段时间屮对我的帮助和教海！ ［参考文献］［1］郭志勤.银行合规管理与金融创新［JL今日财富,2011年07期（学位论文）［2］罗景欢.试论金融吋持续发展与金融创新［J］.商业研究，2001年03期.（学位论文）［3］秦婷.浅析我国商业银行金融创新［J］.财经界2010年12期（学术版）［4］黄秀兰，胡基红.浅谈我国银行金融创新的必要性［D］.老区建设2011年08期（学术版）［5］李伏安.我国金融创新制度研究［D］.大连理工大学2010年（学位论文）