企業信用管理體系建設在防范信用風險中的作用

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1、企業信用管理體系建設在防范信用風險中的作用一、企業信用危機的經濟學分析誠信和利益密不可分，僅僅從道德倫理層面來談論誠信意義不大。因此，要解決“誠信危機”必須用經濟學理論來分析（一）社會信用意識未形成，信用需求不強烈由於計劃經濟的慣性，使得人們普遍缺乏現代市場經濟條件下的信用意識和信用道德觀念，信用文化尚未形成，信用資産價值被低估，信用要素報酬未充分實現，導致對信用産品的需求減少。誠信的普遍缺失，一是因為誠信的成本過低和利潤過低，誠信的低成本使他們不關心誠信，誠信的低利潤使他們不屑於誠信，由此不難理解企業對“誠信”二字的態度；二是部分經營者法律意識差，知假買假、知假進假，給制售假冒偽

2、劣商品行為提供瞭生存的環境（二）缺乏有效的法律、制度的保護與制約社會信用管理服務要求數據公開化、透明化，不可避免地涉及到消費者個人的隱私權和企業商業機密，都要通過法律或法規的形式對此做出明確規定。如從事制售假冒偽劣商品行為成本低、見效快、利潤大、風險小，執法部門對此類問題無法根治的主要原因是，部分法規不健全,缺乏一致性或相互街接不夠，造成執法不到位和處理差異太大。一般的假冒案件達不到刑事追究的立案標準，無法嚴厲打擊非法行為。另外，由於失信的懲罰機制不健全，造成行政執法力度不夠,嚴重影響瞭執法職能的有效發揮。從已公佈的許多案件的處理結果來看，對責任機構和責任人員明顯處罰不力，其結果是

3、處罰根本起不到應有的警示作用（三）企業的信用支撐體系發育不到位,缺乏誠信操作的平臺缺乏誠信操作的平臺，它的蒼白無力也就在所難免。資信調查體系發育程度低和企業信用評估體系發育不健全造成信用中介服務的市場化程度很低。雖然我國社會信用體系建設工作已經起步，如國傢建立瞭中國市場信用網，在全國多座城市建立瞭企業的信用檔案數據庫，中國人民銀行建立瞭數據中心，開通瞭銀行信貸咨詢管理系統，但這些工作還遠遠不夠，特別是對中小企業的征信工作還沒有完全開展。商業化企業征信體系的發育程度還相當低，權威性的信用評級機構缺乏且征信數據的市場價格偏高，再加上政府主管部門對其剛性約束的手段不多、收集和協調征信數據

4、的技術手段落後等現實情況，信用數據封鎖情況突出，使企業的資信調查具有較大主觀性和片面性，這些都壓抑瞭對信用信息數據産品的需求（四）企業內部普遍缺乏基本的信用管理制度通過分析可以看到，造成我國企業信用危機的原因包括企業外部環境和企業內部管理兩方面。其中，企業內部管理方面為主要因素。客戶的信用風險是客戶不良的信用對應收賬款產生的風險。目前企業授予客戶的信用是在主觀決策控制下運作的，缺乏有效的信用決策系統;企業沒有統一的客戶資信管理制度和客戶授信制度，企業對客戶的信用檔案不完整,信用決策和信用控制缺乏有效的信息支持。由於企業盲目地提供信用政策，從而導致應收賬款風險的產生。目前,很多企業的

5、主管對信用管理工作有片面理解，認為信用管理工作隻是收收賬，無需更多的專業知識。因此，大部分企業內部沒有設立信用管理的機構,沒有建立完整的信用管理制度和業務流程，不重視先進信用風險防范技術的應用。大部分企業沒有配備專職的信用管理人員，即使是配備瞭從事信用管理的人員，也因缺乏專門的信用管理訓練和職業素質培訓，無法就信用管理所需資源向企業的主管做出規劃並進行說明。從而造成因授信不當導致合約不能履行以及違約現象頻繁發生。同時，由於信用數據的市場開放度低，缺乏目標企業的正常獲取和檢索途徑，造成企業對合作客戶的信用狀況缺乏瞭解，使許多企業受騙上當，導致經濟糾紛大量出現二、企業信用管理體系建設途

6、徑探討（一）明確政府在信用體系建設中的職能信用惡化和政府行為有密切聯系，因而治理的基本原則應是政府以外在制度的建設促進內在制度的演化，利用其超經濟的強制力量來主持、操作市場秩序的建立、健全和維護。基於我國體制轉換和經濟發展水平，政府應按照"制定政策、創造環境、加強監管、提高信用”的原則健全法律和道德的約束機制，進一步完善《公司法》、《破產法》、《合同法》、《擔保法》等企業信用相關法律的有關條款，並以此為基礎,制定出企業信用管理方面的具體的條例和實施細則，推進企業信用體系建設。同時，政府要規范中介機構的行為，加大對商業性信用評級機構和信用擔保機構的扶持和監管，做到市場、監督部門信用資

7、源的共享。還必須適當引入處罰時效機制並監管到位，嚴格執法，對不守誠信而造成嚴重後果者，不僅要在經濟上追究其責任，還要追究其法律責任，及時消除那些“害群之馬”，使講誠信的單位和個人得到社會的贊賞並獲得回報，以利於營造懲惡揚善的社會氛圍（二）依靠現代企業制度，完善企業自身信用管理機制企業信用體系最大的受益者應該說是企業本身，它為企業各種經濟活動的正常進行提供有效的制度安排。企業信用管理是一項專業性、技術性和綜合性較強的工作，須由特定的部門或組織來完成，而以往由財務部門擔當