企业刑事法律风险防范

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1、企业刑事法律风险防范企业在市场经济运行过程屮，面临很多经济或者民事法律风险，因此有些企业就忽视了企业所面临的刑事法律风险，本文从企业及其工作人员刑事法律风险的类型和金业刑事法律风险的防范两大方面进行了阐述，对于企业及其工作人员的刑事法律风险进行了分析，并提出了如何控制和防范企业刑事法律风险的发生，以对企业和企业工作人员提供借鉴。当前，企业在不断深化的市场经济运行过程中，不但面临着经营管理上的诸多问题，同时述血临着法律、政治等一系列风险。随着我国法制化进程的完善，企业的法律意识也得到了有效提高，很多企业都聘请了法律顾问。但就目前的情况来看,这

2、种法律顾问服务的领域和范I韦I一般更多偏重于对经济或者民事法律风险的防范，却疏于刑事法律风险的防范，而众多的企业和企业高管们面临的最严峻风险恰恰是刑事风险。因此，木文针对企业及其工作人员执行职务的刑事犯罪问题展开研究，以为从业人员提供借鉴。一、企业及其工作人员刑事法律风险的类型1.企业设立屮的刑事法律风险设立是企业存续的起始阶段，也是企业成立的必经阶段。我国公司法规定，企业的设立实行登记制度，只有在取得合法登记，领取相关证照的前提下，企业的成立才属于合法成立。在企业的设立过程中，最容易触犯的刑事犯罪有两个：一是巾请公司登记时使用虚假证明文件

3、或者采取欺诈手段虚报注册资木，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记的，这就触犯了我国刑法158条的虚报注册资本罪。二是公司发起人、股东违反公司法的规肚未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后乂抽逃其出资的，这就触犯了我国刑法159条的虚假出资、抽逃出资罪。2•企业在生产、运作过程中的刑事法律风险生产和运作是企业经营的基本职能，是企业存续和发展中最为重要和复杂的阶段，涉及产品的生产、销售，向金融机构贷款、上市融资等等各个环节。因此，触犯刑事法律的可能性也最大，涉及的刑事法律罪名也最多。第一，合同使用风险。合同使用中的风险，一

4、是主动性的风险，二是被动性的风险。主动性的风险主要是指我国刑法第224条的合同诈骗罪，被动性的风险主要是指刑法第167条的签订、履行合同失职被骗罪。第二，产品质量风险。产品质量风险所容易触犯的刑事犯罪种类较多，包括我国刑法第140条一148条所涵盖的内容，如生产、销售伪劣产品罪，生产、销售不符合安全标准的产品罪等等。第三，企业用工风险。企业在用工的过程中，争议一般为劳动争议，通常可以通过民事手段解决，如民间调解、劳动仲裁、民事诉讼等。在企业用丁过程中发生刑事风险的概率较小，我国刑法在这方面只有第244条的强迫职工劳动罪和刑法修正案四中第四条

5、的雇佣童工从事危重劳动罪。第四，税务管理风险。企业在整个生产、经营过程中，都离不开与国家的税收征管打交道，因此，税务管理是企业财务管理的一个重要环节。税务管理屮主要有以下儿种刑事犯罪：我国刑法第201条一第204条规定的偷税罪、抗税罪、逃避追缴欠税罪、骗取出口退税罪。第五，会计管理风险。会计管理过程中涉及的刑事犯罪类型比较多，而且也是企业在生产、经营过程屮最容易出现刑事犯罪的坏节。我国刑法第206条一第209条规定的伪造、出售伪造的增值税专用发票罪，非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪；虚开增值税专用发票罪、出售伪造的增值税专

6、用发票罪、非法出售增值税专用发票罪等等。以及我国刑法第162条规定的隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪。第六，企业融资风险。企业发展到一定程度，为了壮大规模和为了更快、更多的吸引资金一般都要进行融资上市。在融资过程中，证券发行和证券交易是两个必不可少的环节。融资过程中容易触犯的刑事法律有：我国刑法第160条规定的欺诈发行股票、债券罪和第179条规定的擅自发行股票，企业债券罪以及刑法修正案六第5条规定的违规披露、不披露重要信息罪和第11条规泄的操纵证券市场罪等等。第七，知识产权管理风险。知识产权作为一种无形财产，虽不如实物财产那

7、么直观，但是一旦投入到生产中就会转化为有形的物质产品，产生收益不可小觑，甚至有的可以关乎企业的生死存亡。因此企业在生产经营过程中，要防范自身的知识产权不受他人的侵犯，同时也不能侵犯他人的知识产权。在知识产权管理屮容易出现的刑事犯罪冇以下几种：我国刑法第213条一一第219条规定的假冒注册商标罪、销售假冒注册商标的商品罪、非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪、假冒专利罪、侵犯著作权罪、销售侵权复制品罪和侵犯商业秘密罪。3.企业破产清算过程中的刑事法律风险事物没冇永生的，任何事物都要经历产生、发展和消亡，企业也不例外。虽然所有的企业都希望自己

8、能够永远存续经营下去，但无论其发展过程如何辉煌，也可能会面临解散的一天。企业只要出现了法定或者约定的解散事由，按照我国相关法律的规定，企业就应当解散，进入清算程序，由清算组或者清