强化内控建设,防范财务风险

《强化内控建设,防范财务风险》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、江西省电力公司典型经验申报表中报单位（公章）：中报时间：2010年10月18日典型经验名称强化内控建设防范财务风险专业类别资产经营应用层面省公司（）基层单位（J）申报说明：为提高公司财务内部控制执行力，建立健全财务内部控制体系，规范财务管理，防范财务风险，实现国有资产保值增值，促进公司持续健丿隶稳定发展，努力创建完善的财务内控制度。健全公司组织机构，完善财务管理制度，以财务内控关键点为重点，开展内控评价，梳理辨识财务风险，提高了工作效率，确保财务信息的真实性，为公司内控成为长效机制奠定了良好的基础。单位推荐意见：年月日（公章）省公司专业

2、部门审核意见：年月日（公章）强化内控建设防范财务风险专业名称：资产经营一财务内控建设日期：2010年10月18日填报单位：江西省电力公司万载县供电公司摘要为提高公司财务内部控制执行力，建立健全财务内部控制体系，规范财务管理，防范财务风险，实现国有资产保值增值，促进公司持续健康稳定发展，努力创建完善的财务内控制度。健全公司组织机构，完善财务管理制度，以财务内控关键点为重点，开展内控评价，梳理辨识财务风险，提高了工作效率，确保财务信息的真实性，为公司内控成为长效机制奠定了良好的基础。一、公司建立内部控制制度的口标和遵循的原则1.1公司内部控

3、制制度的廿标1.1.1建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经营管理口标的实现、经营活动的有序进行。1.1.2规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。1.1.3建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及吋发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。1.1.4确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。1.2公司建立内部控制制度遵循的基本原则1.2.1内部控制制度符合国家有关法律法规和公司的实际情况。1.2.2内部控制约束公司内部所冇人员，任何个人都不得拥冇超越内部控制的权力。1.

4、2.3内部控制涵盖公司各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程屮的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。1.2.4内部控制保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。1.2.5内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。1.2.6内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。二、公司的内部控制系统及内部控制执行情况2.1公司的内部控制系统2.1.1控制环境1）管理层的理念和经营风格公

5、司按照国网公司以打造“建设世界一流电网，建设国际一流企业”的企业精品为共同愿景，以“努力超越，追求卓越”为企业精神，不断追求卓越，始终坚持“诚信、责任、创新、奉献”的核心价值观和以人为本的管理理念。2）治理结构木公司门成立以来，根据《公司法》等有关法律、法规的要求，制定了《公司章程》等相关基础制度，规范法人治理，逐步建立、健全了公司内部组织机构和各项内部控制制度，在《公司章程》中明确了董事会与经理各自的权利与义务,为实施内部控制制度提供了基础。公司设立了监事会，代表全体股东监督公司管理。董事会依法行使公司的经营决策权，对公司内部控制体系

6、的建立和监督负责;董事会对公司的重人事项提出建议。监事会是公司的监督机构，监督公司董事、经理层及其他高管人员是否依法履行职责。公司经理层负责组织实施董事会的决议事项，主持公司的生产经营管理工作。公司董事会能按照《公司法》和《公司章程》赋予的职责，以及上述规则或规程规定的权限和程序，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并作出决定,并能够根据要求做好定期信息披露及重大事项的公告。监事会能切实履行监督职能，经营班子严格执行董事会的决定。公司的决策机构、监督机构与执行层之间权责分明、齐司其职、有效制衡，能够科学决策、协调运作。3）人事政策与实

7、际运作公司坚持以人为本，始终把人才放在第一位，尊重人、关心人、激励人、培养人，尊重员工的个性与成长诉求，尊重员工的积极性、创造性，为每个员工提供了实现自我价值的平台，鼓励员工通过个人奋斗实现自我价值，促进企业与员工的共同发展。公司实行全员劳动合同制，制定了系统的人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等进行了详细规定，并建立了一套完善的绩效考核体系。4）管理控制方法公司根据口身的经营特点和管理幅度建立、健全了内部组织机构，设有办公室、人力资源部、发展策划部、生产技术部、财务资产部、安全监察

8、部、监察审计部、思想政治部、营销部、工会工作部等职能部门。公司制定了相应的岗位职责，齐职能部门Z间职责明确，相互制约。5）内部监督公司以监事会和监察审计部作为对公司进行稽核监督的机构。按照冇利于事前、事中、