RAROC技术在我国基层商业银行应用

《RAROC技术在我国基层商业银行应用》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、RAROC技术在我国基层商业银行应用摘要：商业银行资本管理新办法的出台，迫使商业银行尽快建立起以资本约束为核心的业务增长模式和资源配置方式，实现速度、效益、风险相协调的发展。RAROC技术作为商业银行优化资源配置，全面提高银行风险管理水平的主要技术手段，在国外先进银行得到广泛应用，本文通过分析RAROC模型及实际应用，着眼于实践，阐述了RAROC技术在我国基层银行相关领域的应用。Abstract:Afterthenewcapitalmanagementmeasurementofcommercialbankbeingpublished,commercia

2、lbankshouldsetupthemodelofbusinessgrowthandthewayofresourceallocationwhichfocusoncapitalrestrictionassoonaspossible,inordertorealizecontinousdevelopmentofspeed,benefitandrisk.Asthemaintechnologicalwayofoptimizingresourceallocationandcomprehensivelyimprovingthelevelofriskmanageme

3、nt,RAROCiswidelyappliedinforeignadvancedbank.Basedonpractice,thistextstatestheapplicationofRAROCinsomefieldsofcommercialbankbasicunitinChina,byanalizingthemodelandpracticalutilizationofRAROC・关键词：RAROC；商业银行；风险管理；限额；绩效评Keywords：RAROC；commercialbank；riskmanagement；quota；performance

4、appraise中图分类号：F83文献标识码：A文章编号:1006-4311(2012)29-0168-030引言2011年8月，银监会出台了商业银行资本管理新办法，并将于2013年1月1日起实施。新办法的实施，迫切需要商业银行转变现有的规模扩张型业务增长模式及盈利模式，平衡业务发展和资本需求之间的关系，强化资本约束，提高回报水平，走出一条资本节约型发展道路，实现银行的可持续发展。1RAROC模型的理论意义RAROC(RiskAdjustedReturnonCapital)即风险调整的资本收益率，是由美国信孚银行(BankersTrust)于20世纪7

5、0年代提出，其最初目的是为了度量银行信贷资产的组合风险,测算风险暴露损失所需的权益资本。后来逐渐被世界银行业所认可，并成为全面风险管理的核心指标及关键技术。它的核心思想是将未来可预计的风险损失量化为当期成本，对当期收益进行调整，衡量经过风险调整后的收益大小；考虑为非预期损失做出资本储备，进而衡量资本的使用效率，使银行的收益与所承担的风险挂钩。RAROC最终衡量的是占用风险的每单位的资源创造的效益。RAROC的计算公式：风险调整后的收益/经济资本占用式中，所谓“风险调整的收益”就是利用预期损失来对分子中的收益加以风险调整。指单位经济资本占用对税后利润的贡

6、献水平，在商业银行的实际操作中，风险调整收益的计算如下：风险调整收益二总收入-资金成本-营运成本-预期损失-稅收成本二（银行各项业务收入-费用支出）-预期损失-税收成本二未提拨备的账面利润-资产减值准备-税收成本经济资本是银行所承担风险的最低需要。其计算公式为：经济资本二信用风险资本占用+市场风险资本占用+操作风险资本占用。其中：信用风险资本占用：用于覆盖借款人或交易对手无法履约或信用质量下降带来的风险所需的资本，计量范围包括信贷资产、债券投资、资金业务等表内资产和表外资产。市场风险资本占用：用于覆盖由于利率、外汇、期权、股票和商品等价格变动导致的资产

7、损失风险所需的资本。操作风险资本占用：用于覆盖不完善的内部、人员、系统或外部事件所造成的风险所需要的资本。由此可以看出，风险调整资本回报率是一个比率指标，它主要衡量风险的收益能力，指标值越高，表明风险与收益配比情况越理想。一般来说，对国内基层商业银行来说，主要通过控制风险调整后收益水平及信用风险资本占用与操作风险资本占用来提高RAROC水平。2RAROC是现代先进商银行经营管理的核心技术和有力手段RAROC手段贯穿于国际先进商业银行的各类风险、各个层面和各种业务，是其核心的管理手段，在银行的整个经营发展中发挥着重要的作用。首先，在银行总体层面，RARO

8、C是进行资本分配和设定经营目标的手段。银行最高管理层在确定了银行对风险的最大可承受能力的基础上