RAROC模型在商业银行风险管理中的应用分析

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2、2009年08月17日00:00金融时报[李梦斐]访问次数：165字体：n更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》49套讲座+16388份资料《中层管理学院》46套讲座+6020份资料 《国学智慧、易经》46套讲座《人力资源学院》56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》67套讲座+8720份资料《工厂生产管理学院》52套讲座+13920份资料《财务管理学院》53套讲座+17945份资料 《销售经理学院》56套讲座+14350份资料《销售人员培训学院

3、》72套讲座+4879份资料RAROC模型在商业银行风险管理中的应用分析2009年08月17日00:00金融时报[李梦斐]访问次数：165字体：RAROC模型作为商业银行优化资源配置，全面提高银行风险管理水平的主要技术手段，在国内银行逐步得到应用，在贷款定价、资源配置、授信决策等方面发挥了积极作用。本文通过阐述分析RAROC模型及实际应用，着眼于实践，提出了一些运用中应注意的问题及建议。一、关于风险管理中的RAROC模型RAROC(RiskAdjustedReturnonCapital)即风险调整的资本收益率，是由美国信孚银行(BankersTr

4、ust)于20世纪70年代提出，其最初目的是为了度量银行信贷资产的组合风险，测算风险暴露损失所需的权益资本。后来逐渐被世界银行业所认可，并成为全面风险管理的核心指标及关键技术。RAROC是对风险实施组合管理的核心，它的核心思想是将未来可预计的风险损失量化为当期成本，对当期收益进行调整，衡量经过风险调整后的收益大小；考虑为非预期损失做出资本储备，进而衡量资本的使用效率，使银行的收益与所承担的风险挂钩。RAROC最终衡量的是占用风险的每单位的资源创造的效益。RAROC的计算公式如下：式中，所谓“风险调整的收益”就是利用预期损失来对分子中的收益加以风险

5、调整。在商业银行的实际操作中，风险调整收益的计算如下：风险调整收益＝总收入－资金成本－营运成本－预期损失＝（银行各项业务收入－费用支出）－预期损失＝未提拨备的账面利润－资产减值准备总收入可以包括利差收入和非利息收入。成本包括银行资金成本、运营成本等各项经营管理成本。不同风险类型的预期损失有不同的计量方法，但它的要素有四个方面，即违约概率、违约损失率、违约风险值和期限。经济资本是银行所承担风险的最低需要。其计算公式为：经济资本＝信用风险的非预期损失+市场风险的非预期损失+操作风险的非预期损失。从以上分析可以看到，风险调整资本回报率是一个比率指标，它

6、主要衡量风险的收益能力，指标值越高，表明风险与收益配比情况越理想。二、RAROC模型在商业银行风险管理中的应用2004年6月颁布的《巴塞尔新资本协议》，要求银行业经营要以“资本管理”为核心，为各类风险配置足够的经济资本，实施全面的风险管理。为了适应国际银行业这一新的发展趋势，尽快缩小与国际领先银行之间的差距，国内银行监管机构和各大商业银行对于国内银行实行基于RAROC指标为基础的全面风险管理必要性和紧迫性达成了共识。目前，RAROC在商业银行风险管理中的应用主要在以下方面：（一）在贷款定价方面的运用在单笔业务处理上，RAROC可衡量一笔业务的风险

7、与收益是否匹配，为银行决定是否开展该笔业务以及如何进行定价提供依据。例如，某商业银行有一笔1年期的人民币贷款1亿元的贷款申请，贷款利率为5.31%，存款利率为2.25%，假定运营成本为100万元，客户评级为B级，经测算，客户违约率为3.5%，违约损失率为30%，非预期损失（经济资本）为600万元，银行底线回报率为10％。那么，该笔贷款该如何定价呢？＝（总收入－资金成本－营运成本－预期损失）/非预期损失＝（531-225-100-105）/600=16.8%经测算，该笔贷款的RAROC约为16.8％。（二）在贷款决策中的运用借助RAROC技术，商业

8、银行可以根据客户或竞争对手提出的报价作出决策，同时可以将资本结构最优化。仍以上例，如果竞争对手报价是在基准利率的基础上下浮10％，该行是