基于价值链集团公司资金管理探究

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1、基于价值链集团公司资金管理探究集团公司在我国才经历了不到20年的发展，基本上没有资金管理经验与技术。集团内有过多的下属机构，不同的部门机构分布在广阔的地理区域内，在管理上有太多的层次，效率低下造成成本居高不下，缺乏完善的资金管理决策机制；忽视资金在使用上的效果，母公司没有对子公司在资金上形成严格的约束力，集团内资金过于分散，没有进行有效的整合，没有凸显规模优势；母公司管理子公司资金信息的方式，仍是手工方式，信息反馈的速度很慢，缺乏在资金运作上的效率，很难开展在风险上的控制，以上种种情况普遍的存在于我国国有和民营集团中。因此，增强和提高对资金的管理对我国集团公司的管理有重要意义，是必

2、须尽快推进的工作。一、集团公司资金管理现状（一）资金管理体制不一致集团公司在资金的管理体制上没有效率和系统性，管理子公司资金管理没有严格成熟的程序，对资金的管理要求要么过松要么过紧，针对性不强。这种现状严重的制约了资源在集团内的优化配置以及要素的合理组合，造成了集团公司内部的的资金过于分散和松弛，集团公司内的各部门间没有强大的凝聚力，集团公司的整合力度不够，没有发挥应有的整体优势和综合功能。（二）资金管理缺乏有效监控集团公司对自己的下属子公司下放一定的资金管理权限是必须的，但对于这种下放的资金权利要进行严格的监督，避免因对权利缺乏制约而造成的在行为上的失控。集团内部的资金监控有自己

3、的特点，有弹性大、随意性强和波动性大的特点，我国的集团公司往往忽视资金的内部控制，致使我国的公司在资金管理上长期处于落后状态。在公司管理的各个环节上，普遍对资金运动缺乏严格的监控，更有甚者出现了内部人对资金实施控制的现象，关于资金的信息在管理层间的流动缺乏透明性和对称性。集团内的母公司没能对子公司的资金状况进行有效监控，也就不能了解子公司的资金信息，不能控制子公司在资金上的行为，不能及时获得整个集团关于资金的存量、流量和流向。集团内经常发生违规的筹资、投资决策，随意进行贷款和担保，为资金的安全埋下了隐患。（三）资金管理效率低企业的规模越来越大，管理层次也急剧膨胀，集团的各级法人各自

4、占用资金的问题越来越严重。资金相当于人体的血液覆盖在集团公司的每一个层面，形成了复杂的资金网络。集团公司由于未能对资金进行统一管理，造成很多子公司在银行开设多个账户，分散了存款没形成规模优势。这造成了两方面的弊端：一、加大了在途资金数量，浪费了资金；二、无法获得优惠的贷款条件和力度。这使集团公司内各企业的资金盈缺出现不平衡，有的子公司有很多闲置资金，而另外的子公司则出现了严重的资金短缺。所以，整个集团公司的贷款额度不断攀升，财务费用也不断增长加大了资金的使用成本，资金关了的效率低下，加大了集团的投资者的金融和财务风险。二、企业价值链与公司资金管理相关性分析（一）缩短物流长度在整个价

5、值链管理的思想中始终以客户的需要为主线，让每个参与方行成一个完美的网格，缔造出一个非常有竞争力联合体。这个联合体的企业可以分享整个价值链上的信息，能够全面的对整个价值链的前后信息作出快速应变，这样整个价值链就能做到在正确的时间进行出售、生产和供应，通过这种方式原材料流到销售点花在路上的时间会很少，进而消费者的在消费时的前置时间会保持在一个极低的水平上，所有资金的流动速度会提升，在路上的资金会极大的降低。（二）减少库存价值链思想和作法就是采用世界上最快、最好、最先进的信息科技，和基于此科技基础的信息流和迅速进行的物流方法，让花费在从原料到制造再到销售的整个环节存货和产成品成本降到一个

6、最低的水平。除此之外，价值链的思想能够有效的减少非价值链中广泛存在于中上下游中的相互转嫁成本的问题，这样就可在整体上使各自的成本降到最低，这样集团就有更多的资金去进行新产品的开发和新市场的开拓，企业就可获得长期快速的发展、（三）精简组织在价值链的管理的实施中，要借助计算机和网络的技术的帮助。广泛应用现代的技术，企业的高级管理层就可以通过自己的内部网络快速及时的知道下情，低级人员也能借助企业内网快速获得上级的指令和整个公司的状况，促进企业管理层的扁平化，使企业的中间层锐减,减去大量的中间协调活动，组织得到最大的精简实现去臃肿化，人人都干实事，管理效率更高，更好促进集团公司的发展。（四

7、）加强各公司财务协作价值链思想，本意是对企业的一系列环节进行整合，进而可以建立整体资金管理的思想，进而使有整体的利益观念深入人心，是价值链的所有参与者的整体价值实现最大。价值链可以让整个集团形成强大的财务协同效应，使集团的内部能够对资金进行更加优化的配置，使资金的使用效率得到极大提升。而外部的价值链可以让整个集团公司与外部的世界连成很好的在业务上的网格，进而整个集团公司可以制定正确的资金管理战略，集团在竞争中就可保持优势。（五）优化资源配置资本结构的调整就要让集团内的