从战术练习升级为战略实现

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1、从战术练习升级为战略实现—用友全面预算管理解决方案用友软件股份公司集团财务管理产品经理黄定保1、客户心声—体验用友全面预算管理2、分析现状—预算管理面临的难题3、必要条件—预算管理成功的关键因素4、如何实现—用友全面预算管理解决方案5、价值体验—用友全面预算管理应用价值6、典型客户—用友全面预算管理的实践者从战术练习升级为战略实现客户心声—体验用友全面预算管理大连烟草通过全面预算管理与财务业务系统的紧密集成，对公司的各项管理做到了事前计划、事中控制、事后分析。福建兴业银行通过计划/预算管理，对经费支出实施超预算支出控制，根据管理要求，可自由选择刚性和弹性预算管理方式，满足了总行对部门及个人经

2、费支出实行实时控制的要求。开元旅业集团用友全面预算解决方案完成了开元旅业集团全面预算的编制、控制、分析、以及考核评价的完整流程，覆盖了从集团、到省、到各个市县、再到各个部门的多级预算层次，使得预算真正贯彻到各个业务环节以及各级责任主体。1、客户心声—体验用友全面预算管理2、分析现状—预算管理面临的难题3、必要条件—预算管理成功的关键因素4、如何实现—用友全面预算管理解决方案5、价值体验—用友全面预算管理应用价值6、典型客户—用友全面预算管理的实践者从战术练习升级为战略实现分析现状—预算管理面临的难题根据PWC调查，“对于大多数企业，每$100万收入中，仅财务部门用于预算的成本就是$63,00

3、0”。根据PWC调查，一个完整预算流程通常需要110天时间，而且预算利润与实际利润往往相差10%。Gartner称预算为“一个痛苦的年度仪式”。预算是困难的、无效的、复杂的。分析现状—预算管理面临的难题1、预算编制周期长分析现状—预算管理面临的难题2、预算编制过程控制困难分析现状—预算管理面临的难题3、预算数据缺乏准确性4、预算缺乏企业战略的明确指导5、缺乏较为完整的预算指标体系6、执行预算管理过程中缺乏有效的制与分析的机制和手段1、客户心声—体验用友全面预算管理2、分析现状—预算管理面临的难题3、必要条件—预算管理成功的关键因素4、如何实现—用友全面预算管理解决方案5、价值体验—用友全面预

4、算管理应用价值6、典型客户—用友全面预算管理的实践者从战术练习升级为战略实现必要条件—预算管理成功的关键因素预算管理要能够体现企业的战略目标；集团预算要能够与企业预算有效衔接；预算系统要与财务、业务系统要能够紧密集成，才能实现预算的事中控制、事后分析；预算体系的建设要能够满足当前管理的需要，并具有可扩展性，满足企业发展的需要；预算编制中需要采用多种预算编制方式；利用滚动预算随时根据预算执行调整下期预算。1、客户心声—体验用友全面预算管理2、分析现状—预算管理面临的难题3、必要条件—预算管理成功的关键因素4、如何实现—用友全面预算管理解决方案5、价值体验—用友全面预算管理应用价值6、典型客户—

5、用友全面预算管理的实践者从战术练习升级为战略实现用友全面预算管理总体架构用友全面预算管理是企业实现计划和控制职能的有效工具事前控制:预算的编制(业务预算、财务预算、资本预算)过程控制:实时监控制预算执行情况事后分析:预算的差异分析，纠正不利差异绩效考核：评价预算控制的绩效用友全面预算管理流程建立预算体系收入计划采购计划费用计划资金计划损益计划。。。长期规划年度预算月度预算/滚动预算集团部门公司预算体系/指标/样表预算主体预算周期确定预算指标、预算维度、预算公式、预算假设、预算样表、预算周期、预算主体等内容集团将确定的预算体系下发到分子公司，分子公司在集团下发的预算体系基础上，继续增设私有的体

6、系内容以形成自有的预算体系，并可以继续下发到部门。典型的预算体系灵活设置预算主体预算主体是指预算的责任单位，根据企业组织机构及管理需求，预算的主体可以是一个集团、一个公司、一个部门……企业的短期计划可以到周指导短期执行设置预算周期规划企业的战略计划3-5年长期计划预算企业的年度计划可以按年、季、月编制考核控制的依据预测确定预算内容根据企业经营管理及发展需要确定预算内容：业务预算、财务预算、资本预算销售库存生产采购人力资源费用成本资金资产负债损益其他设备以预算指标为核心，构建起全面的预算体系预算编制预算编制包括填报预算、审核预算、上报预算、批复预算等环节。集团预算编制流程样表下发上级单位新建样

7、表中级单位参照上级样表新建样表下级单位参照中级样表新建样表样表下发样表下发计划上报批复计划下级单位编制计划中级单位编制汇总计划上级单位编制汇总计划计划上报计划上报中级编制本单位计划上级编制本单位计划上级单位批复计划计划下发中级单位接受批复汇总计划中级单位批复计划下级单位接受计划计划下发上级接受本单位计划中级接受本单位计划接收计划预算编制类型集团二级公司四级公司三级公司上报汇总批复参与型预算控制型预算集团二级公