浅议信用证欺诈形式及对策

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1、浅议信用证欺诈形式及对策【摘要】在当今国际贸易屮，以信用证进行欺诈的事件不时发生，且形式多样，对外贸公司、商业银行均造成了不同程度的影响。因此，分析国际贸易中利用信用证作为支付方式时可能出现的风险问题，并采用有效的预防措施，对于加强外贸公司的风险意识、达到安全收汇、保障国际贸易顺利进行具有非常重要的现实意义。【关键词】信用证；欺诈；对策信用证因巧妙地在商业信用中增加了银行信用作担保，较好地解决了进出口商之间的信用危机，成为在国际贸易中对买卖双方利益最具保证性质的国际结算方式。但由于其本身的复杂性和游离于基础合同的独立抽象性原则，

2、又使其成为不法商用来设置机关的“新生代”。1、买方利用信用证进行欺诈的形式1.1使用虚假信用证欺诈。这是最直接的一种信用证欺诈方式。买方为了无偿占有卖方的货物或品质保证金，通过仿照信用证格式以及变造信用证内容等方式开立虚假信用证对卖方进行欺诈。1.2使用过期信用证欺诈。信用证的冇效期决定了信用证本身是否冇效。根据《UCP600》的有关规定，诸如“开证日晚于有效日，提示日不在有效期内或未标明有效H期”等情况的信用证均为无效信用证。实际交易过程中，买方很可能会利用对方的疏忽大意、审证不严等过失使用过期信用证进行欺诈。1.3滥用或伪造

3、货运单据进行欺诈。1）在已经开立信用证，交易达成的情况下，买方先出具保函将货物提走，然后转移货款，携货逃走。2）买方与其欺诈合伙人恶意串通，令其合伙人凭提单副本或发票副本伪造提单原件（包括伪造银行印记）提货，然后借口以货物被提走而拒绝支付信用证所规定的货款。3）1/3提单直寄买方造成的风险。信用证规定的正本提单有三份，这三份中任何一份生效提货，其他两份都将自动生效。交易中，买方可能会以提前提货为借口，要求卖方直接把1/3提单寄给买方，随即获得了货物的所冇权。如果买方到期不去银行支付货款，卖方将遭受严重损失。1.4利用“软条款”信

4、用证进行欺诈。“软条款”欺诈往往是买方通过对信用证相关条款的限定或更改，企图变信用证的银行信用为买方单方面的商业信用，以达到欺诈的冃的。1.4.1冇条件生效及变相可撤销条款。根据UCP600第七条a款，“只耍规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相符交单，则开证行必须承付但信用证中一旦岀现诸如“需要开证行签发通知书或买方取得进口许可证后才能生效”、“开证行必须核实开证人代表的签字”的条款，这些条款明显地将这种凭单付款原理予以否定，即使买方如期开来信用证，这样的信用证通常也是无效的或可以根据买方情况随时了以撤销的。1.4.2利

5、用装运条款设置“软条款”进行欺诈。（1）在FOB价格术语下，不规定买方的派船时间。FOB条件下由买方租船订舱，如果买方不按时派船甚至由于其他方面原因不指派船只，都将会造成卖方无法按时交货、顺利结汇。（2）采用CFR或CIF价格术语时，买方变相决定租船订舱事宜。CFR或CIF条件下，应由卖方租船订舱。但如果信用证一旦出现类似“船运公司、船名、冃的港、装运港、装船日期需由买方通知”的条款,实际上就把租船订舱的主动权交给了买方。1.4.3要求以商检合格作为付款前提。为了维护自身利益，达到随行就市或恶意欺诈等目的，买方可能会在信用证中规

6、定“卖方装运货物或议付信用证下的款项以买方出具的商品检验证书为前提”等条款，一旦情况有变，买方可采用苛刻的检验标准或届时不出具验货证书为手段，拒付货款，拒收货物或强行压价，以此进行欺诈活动。2、卖方利用信用证进行欺诈的形式2.1卖方使用虚假单据骗取货款支付。由于信用证交易的对象是信用证条款所规定的单据，不是货物本身，所以在国际贸易中，卖方常伪造或变造表面上与信用证要求相符但实际上不能代表真实货物的虚假单据前去银行议付货款，对买方实施欺诈，使其得不到符合买卖合同约定的货物其至根木得不到任何货物。2.2滥用或伪造海运提单的信用证欺诈

7、。1）直接伪造提单，实施欺诈。以根本不存在的承运人的名义签发提单，直接诈取货款。2）卖方利用保函换取与信用证结算要求相符的提单，对买方实施欺诈。在国际贸易结算屮，不清洁提单、预借提单和倒签提单都是银行不能接受的提单。为了顺利结汇，卖方可能会通过勾结承运人，以出具保函的方式换取符合信用证结算要求的清洁提单或H期与货物规定装船H期相符的提单进行结汇，对买方进行欺诈。3、其他的信用证欺诈形式3.1利用可转让信用证进行欺诈。一份可转让信用证的通知行，常为了保护自己不至于港进买卖双方万一岀现的纠纷当中，对信用证作了如下的规定：(1)通知行

8、作为可转让信用证的转递行，只负责通知信用证，除此之外，不负任何责任。(2)限定议付行单据的寄发，一定耍按信用证指定的通知行的详细地址寄。若有任何违反信用证的条款直接将单据寄往原开证行，一切因之而产生的经济损失由议付行來付，由第二受益人來付。3.2买卖双方虚构进出