【精品】信用证欺诈与对策

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1、在国际结算诈骗中，跟单信用证诈骗是最主要的诈骗类型，也是较为隐蔽的。本章内容试对跟单信用证诈骗的常见方式略作分析和探讨。第_节信用证欺诈的种类一、受益人自谋的信用证欺诈1、伪造全套单据2、在单据中作欺诈性的陈述3、伪造部分单据4、伪造、变造信用证二、开证申请人自谋的信用证欺诈1、假冒信用证2、软条款信用证,.3、转让信用证三、受益人与船东共谋的信用证欺诈1、伪造单据2、以保函换取清洁提单3、预接提单和倒签提单欺诈四、开证申请人与受益人共谋的信用证欺诈五、开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈第二节信用证欺诈的原因奉-、信用证欺诈产生的主观原因（

2、一）欺诈人的贪利心理（二）被欺诈人的反欺诈警惕、防范意识不强二、信用证欺诈产生的客观原因信用证保护的相对薄弱1、信用证国家（国际）保护相对薄弱（1）信用证自身存在理论上的缺陷（2）国内、国际社会法律救济不力‘!（3）国际贸易秩序管理混乱2、银彳丁等机构的反欺诈意识有待提咼3、加强社会群体保护4、信用证贸易商自身保护相对薄弱第三节信用证欺诈的救济信用证欺诈的救济是指信用证欺诈行为发生后所采取的避免或减少损失的措施或办法。从严格意义上讲，无论何种形式的信用证欺诈，在欺诈结果尚未发生时，受欺诈人可以采取请求银行拒付或请求银行发布禁付令强制银行拒付

3、信用证项下的款项的救济措施，在信用证欺诈结果发生以后，只能依据买卖合同向欺诈人追偿。一、信用证欺诈的银行救济在银行信用证业务实践中，在信用证欺诈结果发生以前，申请人可以请求银行拒付。银行拒付的条件：（一）信用证欺诈须来自受益人（二）信用证欺诈的目的在于获取信用证项下的款项（三）信用证欺诈必须是真实存在的（四）关于这种欺诈情况的通知必须在银行付款或承兑之前。二、信用证欺诈的司法救济（一）信用证欺诈的司法救济的国际比较首开屮外!阳乍”Z论述Mb2、英国承认和肯定了美国一些判例的说服力，但是英国法院对信用证的干预采取了更为严格的限制。3、英美处理

4、信用证欺诈的“禁令”(二)信用证欺诈与诈骗的法律认定1、我国《刑法》第195条对信用证诈骗的法律认定。2、构成信用证诈骗的几个法律要件。(1)侵犯的客体是国家金融秩序和金融法规。(2)客观方面必须是实施了信用证诈骗的非法行为。(3)犯罪主体是一般主体，包括自然人和法人。(1)主观方面只能是直接故意，并以非法占有为目的。3、我国刑法第200条对单位信用证诈骗的规定。(二)信用证欺诈的法律干预1、英美法院签发禁令时的严格原则(1)坚持信用证的独立性(2)欺诈一定要确实存在，且银行知情(3)禁令必须在银行付款之前或承兑之前发出(4)禁令的发布不损

5、及善意第三人的利益2、我国高院《纪要》中有关信用证民事方面的规定(1)法院干预信用证付款的法律条件。(1)法院干预信用证付款的限制。①欺诈程度的限制②干预的时间限制③干预的例外(2)法院干预信用证的标的和形式。〔、信用证欺诈结果发生的处理从严格意义上讲，无论何种形式的信用证欺诈，在信用证欺诈结果发生以后，只能依据买卖合同向欺诈人追偿。目前，中西方大致相同的做法：采取侵权之诉述是刑事之诉，取决于欺诈人的性质以及带来的社会后果。第四节信用证欺诈的防范爭一、信用证欺诈的国际防范（一）修改、完善、制定相关立法和国际惯例。1、制定反信用证欺诈法。2、

6、国际商会在修订UCP是增加反信用证欺诈条款。3、各国应制定、修改、完善、严格实施公司法屮关于公司设立的规定。（二）各国应设立公司经营状况查询中心。（三）限制使用或取消方便旗船。（四）逐渐使用电子提单。二、信用证贸易商的自我防范;(—)慎重选择交易伙伴(二)认证签订货物买卖合同1、慎重订立货物买卖合同信用证条款。(1)合理选择信用证种类(2)信用证的有效期必须合理、适当(3)明确订立信用证条款的内容2、正确选择国际贸易术语。二、信用证贸易商的自我防范（三）认证审核信用证（四）及时调查货运航程或行踪（五）强化监装监卸和商检手段（六）提高信用证贸

7、易商业务素质三、银行的防范（一）加强银行业务人员的素质培养。（二）做好对往来银行的资信调查和咨询服务。（三）严格审核信用证，加强对假冒信用证，软条款信用证的防范。2013-4-27山东财政学院国经学院刘伟全20A这种诈骗一般有如下特征：1•信用证不经通知，而直达受益人手中，且信封无寄件人详细地址，邮戳模糊；2.所用信用证格式为陈旧或过时格式；3•信用证签字笔划不流畅，或采用印刷体签名；4•信用证条款自相矛唐，或违背常规；5•信用证要求货物空运，或提单做成申请人（进□商）为收货人。＞例如:河南某外贸公司曾收到一份以STANDARDCHARTE

8、REDBANKLTD,BIRMINGHAMBRANCH,ENGLAND名义开立的跟单信用证，金额为USD37,200.00元;通知行为NATIONALWESTMINSTERBAN