信用证欺诈及其对策探讨

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1、《国际金融与结算》实验报告11物流管理1班许杰20114211014《国际金融与结算》实验报告11物流管理1班金圣昊20114211005《国际金融与结算》实验报告11物流管理1班谢绍严20114211010信用证欺诈及其对策探讨摘要：信用证是最常见的国际贸易结算方式，信用证在我国对外经济贸易中的作用曰益重要。信用证欺诈是一种非暴力犯罪，严重影响了国际贸易的进程。木文对信用证欺诈的原因、方式及应采取之对策进行了阐述。关键词:信用证信用证欺诈对策探讨信用证是指银行根据买方的屮请，开给卖方的，承诺在卖方提供了与信用证相符的单据Z时即支付货款的书而凭证。信用证

2、付款方式具冇汇付、托收等其他国际支付方式所不可比拟的优点，从事国际贸易的买卖双方以及作为付款人的银行都可由此获得方便和有利可图川。然而，信用证交易理论基础所固有的不足或缺陷,也给不法商人提供了诸多可乘之机，出现了各种各样的信用证欺诈案件。所以,研究信用证欺诈产生的原因、欺诈的方式及防范措施，对维护我国国家利益和进口商利益至关重要。一、信用证欺诈产生原因1.进行信用证欺诈活动可获暴利，而风险相对较小。一笔贸易额往往高达上千万美元，骗子们无须多高的成本，只要伪造一套单据，便有可能获得巨额款项,尤其是目前，国际社会对从事信用证欺诈活动者尚无有力制裁措施，在司法

3、管辖权、法律适用、国际司法协助及引渡等问题上尚未形成i致做法，因此，信用证欺诈较之贩毒、抢劫等国际上公认的、并密切合作予以打击的犯罪行为來讲，风险也小得多，于是骗了们乐此不疲，从单个的欺诈一步步发展到有组织的集团化的诈骗,每年都会给世界经济造成数以亿美元计的损失。2.信用证制度木身的缺陷也使得犯罪分子有机可乘。欺诈者进行信用证欺诈的手法和方式虽然多样，但都具有一个共性，就是都利用了信用证机制的“表面真实原则”和“独立抽象原则”。根据“表面真实原则”，银行处理的仅是单据，在审单时只要“单单相符”、“单证相符”，就应无条件支付（包括承兑）货款⑵。银行的这种审

4、查只限于表面，银行并没有实质审查单据真实性的义务。这条原则给欺诈者留下了可乘之机，因为在高科技条件下，连法定货币也难逃被伪造之厄运，何况并不复杂的单据。根据“独立抽象原则”，信用证一经开立便独立于基础合同Z外，即使基础合同无效，也不影响信用证的支付，只耍单据符合信用证的要求，开证行不能援引信用证Z外的原因拒付货款。显然，信用证欺诈者完全可以置原买卖合同于不顾，甚至故意让步，而在信用证中埋下“陷阱”，达到欺诈的口的。正是由于上述两个原则的存在，信用证欺诈的实施者可以通过伪造单据等手段骗取货款而银行据此原则免责，受害的便只冇被欺诈方。3.国际贸易屮屮间商的大

5、量存在和可转让信用证的大量使用，增加了欺诈的可能性。国际贸易中的买方对于货源、市场等信息未必有足够的了解，往往要借助于屮间商的帮助完成交易，屮间商在经营进口业务吋，出于保护自身利益的口的,一般不会将货源透露给买方，而是要求买方开立可转让信用证，以作为取得货源的信用工具，赚取其中的差价。这就给恶意或虚假卖方从事诈骗活动提供了便利⑶。当然，买方利用中间商欺骗卖方，或中间商欺骗买方或卖方的情形也有存在,只是相对较少而已。4•从事国际贸易的业务人员素质低也是骗了们容易得手的原因Z—。仅就银行付款这一环节为例，银行的主要责任审单在实践屮是一项较冇难度的工作，如何把

6、握“表面相符”的标准，往往要借助于经贸和法律方面的专家人士的经验，而银行恰恰欠缺这方面的专家。与此相反,信用证欺诈是一种“高智商”的犯罪活动，从事信用证欺诈活动的骗子们一般具冇较丰富的国际贸易经验，由并非行家里手的普通银行业务人员对付这些诈嵋犯无异于以卵击石。二、信用证欺诈的种类根据信用证欺诈的对象不同，信用证欺诈可以划分为三类:对进口商（即开证中请人、买方）的欺诈，对开证银行的欺诈和对出口商（即信用证受益人、卖方）的欺诈。其屮，对进口商的欺诈最为严重，也是我国企业所遭受的最主要的信用证欺诈类型。1.对买方的欺诈:在信用证欺诈中最为典型，最为普遍,一般表

7、现为卖方单独或伙同承运人以虚假单据骗取买方的货款。它包括：（1）利用预借提单、倒签提单的方式对买方进行欺诈。所谓预借提单，是指承运人接管货物后，在尚未装船或尚未装完时，应托运人（卖方）的请求签发已装船提单。所谓倒签提单，是指承运人在货物装船后，应托运人（卖方）的请求，将提单的签发日期提前到信用证所规定的实际装船期以前的装船日期。这两种提单均是托运人和承运人合谋签发的不符合实际装船FI期的提单,从而对收货人（买方）构成欺诈行为。由于预借提单和倒签提单都是表面上符合信用证条款耍求的提单,卖方可凭此要求银行议付货款，即使买方收货时发现货物不符合合同要求，或交货

8、迟延，也无法免除向银行偿还其已议付货款的责任，这往往会使买方蒙受巨大损失。（2）