论信用证欺诈及其对策的论文

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1、论信用证欺诈及其对策的论文［提要］世界经济一体化的到来使得各国间的对外贸易迅速发展。信用证因其融资便利、交易安全、运作规范等特点，成为当今国际贸易中最为普遍的一种结算方式。但是，由于信用证付款机制自身存在一些不完善与盲区，导致某些不法商人利用其缺陷，在国际贸易中进行信用证欺诈。因此，反信用证欺诈问题的研究，在当下具有重要现实意义。　　关键词：信用证欺诈；原因；对策　　中图分类号：f74文献标识码：a　　原标题：试论信用证欺诈与对策　　收录日期：2012年12月19日　　一、信用证欺诈的认定　　《跟单信用证统一惯例》

2、（ucp600）没有对信用证欺诈的概念做出规定，国内法关于信用证欺诈的规定起着重要作用。我国最高院《信用证规定》第8条对信用证欺诈规定了四种情形：（1）受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据；（2）受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值；（3）受益人和开证申请人或者其他第三方串通提交假单据而没有真实的基础交易；（4）其他进行信用证欺诈的情形。　　理论界对于信用证欺诈的概念也有着诸多讨论。其中有观点将信用证欺诈界定为，在国际贸易信用证业务中，一方当事人有意的曲解真相或故意制造假象，以诱使其他当事人依赖该曲解的真相

3、而失去属于自己的有价财产或放弃某种法律上的权利，从而达到从中获取该信用证业务项下的款项、单据或者货物的民事欺诈行为。笔者认为此观点对于信用证欺诈概念的理解较为准确全面。　　二、信用证欺诈产生的原因　　信用证欺诈的产生有许多原因，对其主要原因进行充分的分析，有助于更好地防范、应对信用证欺诈。.　　（一）信用证制度两大基本原则的缺陷。ucp600第4条a款：“就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。因此，银行关

4、于承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人基于与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请人与开证行之间的合同关系”。第5条：“银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。”第14条a款：“按指定行事的指定银行、保兑行（如果有的话）及开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。”第34条：“银行对任何单据的形式、充分性、准确性、内容真实性、虚假性或法律效力，或对单据中规定或添加的一般或特殊条件，概不负责；银行对任

5、何单据所代表的货物、服务或其他履约行为的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交付、价值或其存在与否、或对发货人、承运人、货运代理人、收货人、货物的保险人或其他任何人的诚信与否、作为或不作为，清偿能力、履约或资信状况，也概不负责。”上述为信用证的“独立抽象原则”和“表面相符原则”。这两项原则是信用证结算方式最为重要的特色，也是信用证得以广泛存在的基础。两项原则规定了银行只负责审核单据，不必考虑货物的真伪及基础合同的履行情况，对单据的真实性不负有责任。这使得银行工作效率大大提高，贸易过程也得以便捷进行，体现出了信用证结

6、算的优越性。但这种独立自主的交易规则与程序未与基础贸易进行紧密结合，从而成为信用证欺诈产生的重要原因之一。　　（二）信用证相关法律制度不健全。当前，信用证适用的主要依据就是国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》。信用证支付具有的独立性、跨国性、快捷性等特点，这些特点使得国际贸易的交易过程十分便捷，但是如果出现信用证欺诈，事后却很难追索补救。所以，结算过程中的法律干预成为信用证运行的必要。但是，目前并没有一套行之有效的法律体系来规范此问题。除此以外，现实生活中信用证欺诈的案例很多，而最终治罪的很少，现行法律制度对信用证

7、欺诈行为的惩治不够，在一定程度上也助长了信用证欺诈行为的不断发生。　　实践中，信用证适用过程中出现的各种问题，特别像信用证欺诈这一问题，单靠ucp600是不可能完全解决的，而国内关于信用证运行机制相关问题的法律规定也非常少，因此法律制度的不完善成为信用证欺诈存在的又一重要原因。　　（三）信用证主体的自身因素。随着我国对外贸易的迅速发展，信用证业务逐渐增多。但是相对于市场经济繁荣发展，与之相适应的信用体系却没有形成，人们的信用观念普遍不高，成为信用证欺诈问题产生的根源。另外，由于信用证的运行复杂，专业性很强，许多市场

8、主体的素质偏低，相应知识欠缺，自我保护能力很差，面对信用证欺诈并没有很好的防范能力。即使遇到了信用证欺诈，受欺诈者也无法采取有效补救措施，有时甚至放弃追索。另外，面临激烈的市场竞争，有些当事人为了促成交易，在签订基础合同时自愿接受对方的一些“软条款”，也为之后的交易过程埋下隐患。再有，在信用证运行过程中，由于某些银行工作人员责任感缺失、操作程序不规范、监管机