报销实施细则

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1、删除的内容：鼎兴****企业费用报销实施细则为了规范费用支出程序，确保各项支出得到合理、有效控制，特制定本细则。—、职责二、报销单据三、费用预算的编制四、费用报销程序五、报销时限的规定六、审批权限的限制七、审批权限表八、附则—、职责1.费用报销签批依照公司相关审批权限规定。2.各业务负责人在审批权限内，负责分管工作的费用报销审批，B

2、J：工程部门费用，曲主管工程的副总经理负责审批；财务部门费用，由财务总监负责审批；营销类支出，由营销副总经理负责审批；行政及人力资源类支出，由行政副总经理负责审批；其他日常费用，由各区域经理在授权范曲I内负责审批；各业务负责人及各区域经理授

3、权外的费用支岀山董事长审批；审批权限见《支出审批权限表》。1.财务部按照相关规定对收支项廿进行审核，按确定的格式编制各部门费用控制报表，并及吋向各主管领导报送，每刀（或根据公司董事长要求）将各业务部门及区域报销费用汇总上报董事长。二、报销单据（一）报销单据填制及要件构成要求1.将原始单据左上对齐边角（如图例：—）正面朝上粘贴；2.用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写支出凭单的各项内容，如：报销时间、经于人、费用摘要、单据张数等；3.公共交通费用报销时，经手人需在车票背面登记用途、路段、时间等相关内容，并按正常程序办理报销手续；4.低值易耗品、工机具（单位价值低于1000元，

4、可使用1年以上的资产）采购，办理物晶验收入库手续，《入库单》作为报销单据的组成耍件之一；为保证实物保管与账务处理职务相分离，财务部门负责账务处理，办公室（暂定）负责办公类物品、设施（备）、工机具的管理，实际领用时按办公室出库登记制度办理。固定资产采购单据，按固定资产管理制度另行确定。（二）下列单据不得作为费用报销凭据（1）非税务部门认可的相关业务发栗或非财政部门认可的行政书业单位收款收据；（2）发票填写不完整或大小写不一致；（3）发票有涂改现象或直接在发票联上填写;（4）发票未加盖财务专用章、发票专用章、收款专用章或专用章不清晰，无法辨认；（5）剪贴式发票剪券金额与发票

5、联大写金额不一致；（6）因个人违反交通及其他法规等原因而产牛的罚款单据；（7）票据上注明“资金往來专用收据”的；（8）票据注明“不作报销凭证”的单据；（9）非经特批，属于个人支出性质的票据（如个人培训、住宿、水电、交通等费用）；（10）其他不符合和关法规和公司规定的单拥。三、费用预算（一）费用预算编制1、各部门应当在当月末编制次月支出预算,并填制《预算支出审批表》（见附件）:2、财务部统一汇总上报财务总监审批、经董书长核准后，以电子方式发送到各主管邮箱；3、有年度费用指标的工程、营销类支出，为便于安排资金，也应按规定编制预算，并经审批才可安排支出；4、为保证预算的严肃性

6、，当期预算一经批准，除特殊情况外，不予调整，但各主管对在当期预算总额内调剂各项忖支出。（二）预算费用使用1、各经办人应在已批准的范围内使川资金，如需事前借支备用金，应保证专款专用，根据业务性质及业务完成情况及时核销前期借支备用金。2、如前期借支备用金尚耒用完，且再次发牛需借支备用金的悄况，经办人应先行核销前期业务借支，方可办理新业务的申请手续；（三）预算支出项目归属管理1、各部门人员发生的费用，原则上由各部门主管在支岀审批权限内负责审批，并记入该部门费用；2、下列费用特殊处理：（1）办公用品、汽车（除过路、过桥及停车及临时加油费用）、通讯、员工劳动保险、房屋租赁（包扌&

7、与租赁房屋有关并由公司承扒的物业、水电等）费用，由行政办公室统一管理，发牛支出，由行政主管领导负责审批，并记入行政办公室预算与实际支出统计报表中；（2）董事长发生支出，记入董长办公室；（3）资产类支出，如固定资产（含为营销而建设的展示厅、电视、音响等设施或设备）、低值易耗品采购、折旧与摊销不记入各部门预算与实际支出统计报表中；（4）不属丁•上述范围内的支出，由财务部单列部门核算。从!I、费用报销流程（一）预算内费用报销流程1.经手人按耍求如实填写《支出凭单》（见附件）;2.经手人按《支出审批权限表》有关规定，向主管领导川请核准报销；3.财务部出纳和会计审核并签名确认，审

8、核内容包括但不限于以下事项：（1）经手人填写内容是否完幣，部门主管是否已签字确认，金额是否止确；（2）费用支出是否有未落实现象（未核销借款、未补齐票据等）；（3）相关报销单据是否符合规建；（4）是否属预算内费用，如属预算外费用，是否有相应审批文件；（5）该部门当月报销费用是否超过已批准的部门预算费用（实际发生费用《=当期预算XI10%,可视同在预算范围内）；4.审批人外出，无法取得签字的，按下面方式处理：（1）董事长外出，无法亲自签字的，财务部或经办人可通过电话、短信、电了邮件等通讯方式得到董事长“口头”指示，但经办人要承担不能获得莹事长