报销制度实施细则1

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1、报销制度实施细则二OO三年七月一、费用报销流程报销人分类粘贴票据、填列报销单一-证明人签字一->部门负责人审核一-财务收单并审核一-总经理或总经理授权人审核—-财务报销二、报销时间1、日常一次性零星报销的，报销人凭手续完备的报销单交财务部，每周五为固定报销日，财务集中收单，月内入账。其余时间无特殊情况，财务不办理此类零星报销。2、短期出差外地先借支备用金的，返回公司一周内必须报销结清，多退少补。3、出差时间较长在外地租房，属外派性质先借支备用金的，财务固定每月15日及30日分两批处理报销单、补充备用金，外派结束返回公司一周内必须报销结清，多退少补。三、单据种类及使用本

2、公司使用的与报销有关的单据共有4种：借支单、请款单、费用报销单、差旅费报销单。可用电子版填列打印后签字使用（纸张请按“XXX”模板打印）。上述四种单据由本公司财务自行设计，自本制度颁发之日起使用，同吋停止使用以前的借支及报销单据。1、借支单用于日常零星采购及备用金；大额一次性付款采购但未及时取得发票的，财务先挂经手人个人借支，由经手人负责追回发票后报销冲其借支。2、请款单一次性付款采购、发票已到的；分期付款、支付定金的，在支付最后一笔款之前必须由经手人取得发票，财务据此结平账务，如果一个月之内未取得发票，财务将该笔业务的所有预付款项转到经手人的个人借支，直至经手人追回

3、发票。3、费用报销单除了差旅费以外的其他费用报销事宜。4、差旅费报销单用于出差及外派差旅及补助费用的报销。四、票据粘贴要求（一）票据自左上角向右向下延伸，应分类从右至左、从下至上鱼鳞式依次粘贴，同类票据单独粘贴，不得与其他类型的票据混杂在—起粘贴。（二）业务招待费票据根据招待次数的不同及票号依次粘贴,并在票据背面注明招待时间、项目、单位及人员。未加盖发票专用章的招待费票不得报销。（三）市内交通费按票据金额大小从大到小依次粘贴，并在粘贴单上注明单价、张数及金额，另附办事地点明细表。（四）差旅费票据按出差起讫地点依次粘贴。五、票据填列注意事项（一）报销单填列手续必须完备，

4、经手人、证明人签字后必须交部门负责人审核签字后方可交财务收单报销，否则财务有权了以退回。（-）每张报销的原始票据背面必须有经手人、证明人签字。（三）报销单必须用钢笔或签字笔填写，不得用圆珠笔或铅笔填写。（四）办公用品发票必须附有电脑打卬清单或盖有销货单位公章的清单。邮寄费发票必须附有邮寄清单。外地出差时需购办公用品的须先申请，经批准后方可购买并报销，报销时将申请表附后。（五）购买固定资产或低值易耗品应先填写《固定资产（低值品）申购表》，经批准后方可购买并报销。报销时将《固定资产（低值品）申购表》附丁发票后面。六、票据经手人填列的内容（一）费用报销单1、报销部门2、成本

5、中心（项目名称）：如没有可不填3、H期：指报销H期，而非票据业务发生日期。4、报销内容：请尽可能填列详尽，如房租费不能简单填写成“房租费“，而应填写成“某月某地房租费”，手机话费不能简单地填写成“手机话费”或“通讯费”，而应填写成“某月手机话费”,5、报销金额：经手人只需填写小写金额，大写金额由会计填写。6、结算方式：有“银行”、“现金”、“冲账”三种结算方式可供选择，在选定的结算方式后打“V”。7、是否特批及原因：当报销金额超过财务制度规定的级别时，请填列，否则财务将按财务制度予以报销。8、附件张数：每一张票据，无论纸张与金额大小都应计算在内。9、经手人签名（二）请

6、款单1、用款部门2、成本屮心（项目名称人如没有可不填3、日期：指报销FI期，而非票据业务发生日期。4、收款单位5、开户银行：指收款单位开户银行6、地址、电话：指收款单位地址和电话7、银行账号：指收款单位的银行帐号8、用款事由及金额小写（大写金额由会计填写）9、结算方式10、附件张数11、经手人签字（三）差旅费报销单1、报销部门2、成木中心（项目名称）：如没有可不填3、年月日4、出差人姓名5、职务6、出差事由7、交通费用地点及金额8、补助时间、地点、天数、标准及金额9、金额小计（金额大写市会计填列）10、结算方式11、经手人签字12、附件张数（五）借支单1、年月日2、借

7、款人3、部门4、成木中心（项目名称）:如没有可不填5、借款事由6、借款人签收